Уплата налогов: что платит ИП? Какой налоговый режим выбрать

Уплата налогов при общей системе налогообложения.

Становясь на путь предпринимательства, встает вопрос о регистрации бизнеса в налоговой инспекции. На каком режиме налогообложения лучше остановиться, какие виды налогов подлежат уплате — часто тревожащие моменты для начинающего бизнесмена. Рассмотрим различные варианты уплаты налогов применимых в различных направлений бизнесов ИП.

Уплата налогов при общей системе налогообложения!

В этой системе принято оплачивать 3 налога.
1. Уплата налогов на доходы физического лица.
Перед новым отчетным периодом заполняется 4 форма НДФЛ с предположительным годовым доходом. Согласно предоставленного налоговая инспекция разделяет планируемый доход за год на одинаковые суммы по кварталам. Они оплачиваются авансом в разрешенные сроки по истечении квартала.
На практике часто прогнозы с ожидаемой прибылью и по факту полученной не всегда совпадают, даже сильно отличаются. Для этой ситуации налоговым кодексом предусмотрена процедура возврата средств из бюджета через оформление фактического годового дохода через 3 форму НДФЛ.

Для ведения налогового учета необходимо внесение записей в книгу «доходов и расходов». Сумма с которой исчисляется налог определяется разницей доходов и расходов, которые документально подтвержденны. В случае когда расходы без сопроводительных документов, то их статья по стандарту уменьшается на 20% от доходной части.
Уплата налогов по доходам проходит по ставке 13%.

2. Оплата налога на добавленную стоимость (НДС)
Начисление НДС проходит по ставкам 18%,10%,0%.
Налогооблагаемой базой является стоимость оказанных услуг и реализованных товаров.
НДС относят к категории косвенный и оплачивается всегда покупателем продавцу.
Уплата налога проходит ежемесячно в равных долях, сформированных из начисленного квартального налога.
Система расчета и возмещения НДС довольно замысловатая процедура в бух.учете, поэтому для грамотного ведения общего налогового режима бизнесмену нужно найти грамотного бухгалтера.

3. Уплата НДФЛ за сотрудников.
Предприниматель помимо себя платит еще налог за своих работников по тарифу 13%. Здесь также действует система льготных социальных вычетов.

Какие существуют упрощенные налоговые режимы для ИП?

В связи с тем, что бизнесы отличаются друг от друга по обороту денежных средств, по количеству сотрудников, получению прибыли, по наличию структурных подразделений государство предлагает другие облегченные налоговые режимы, упрощая формирования бухучета и сдачи отчетных документов. При ведении разной деятельности он имеет право пользоваться разными налоговыми режимами.

В чем особенность упрощенного режима (УСН) для ИП?

Выбрать эту систему отчетности можно сразу при регистрации или перейти после окончания налогового периода по прежнему налоговому режиму.
На режим УСН могут перейти бизнесмены, чей бизнес предполагает:
— количество работников меньше 100 людей;
— годовой доход менее 60 млн. руб;
— оценка основных средств менее 100 млн. руб;
В чем выгода этой системы от общей? Здесь облегчается формирование бух.учета и уплата налогов ИП!
УСН заменяет 2 налоговых сбора: НДС и НДФЛ с деятельности ИП.
УСН, не освобождает от уплаты НДФЛ своих сотрудников.
С 2015 года ИП должен оплачивать налог на имущество предусмотренный ст. 378.2 пункта 7 НК.

Исчисляя налоговый платеж на УСН, надо сначала определиться с налогооблагаемым объектом для формирования бух. учета, который делиться на 2 вида:
1. За базу можно принять «все доходы» бизнеса. Уплата налогов пройдет по тарифу 6%.
2. За налогооблагаемую базу принимают доход, который образовался в результате разницы от всех доходов и признанных затрат по статье 346.16 НК.
Здесь есть особенность в расчете. Появился минимальный налог, ставка по которому составляет 1% всех доходов.
Минимальная сумма налога платиться когда начисленный налог от доходы минус затраты ниже минимального налога.
Тариф по этой категории 15%. Муниципальные власти в праве изменять налог в рамках 5%-15%

Пример:
За отчетное время общий доход = 700 000, затраты 660 000
Налогооблагаемая база=700 000-660 000= 40 000;
Налог по общему тарифу = 40 000*15%= 6000
Сумма минимального налога = 700 000*1%=7000
Т.к. минимальный налог больше основного налога, то заплатить надо 7000.

Льготных условий, которые могли бы уменьшить налогооблагаемые базы, не существует.

Налоговые платежи платятся по периодам:
— когда истекает налоговый период, как квартал, полугодие, 9 месяцев, то за 25 дней надо успеть провести платежи, которые зачисляются авансом.
— ИП до 30.04 в последующем налоговом периоде должен подать декларацию и заплатить оставшуюся часть налога.

Что такое патентное налогообложение?

Эта система подойдет для ИП с различной деятельностью с численностью сотрудников не больше 15 человек и предполагаемым годовым доходом до 60 млн. руб.
Эта система удобна тем, что заменяет 3 налоговых сбора: НДФЛ, НДС, налог на имущество физ. лиц.
Чтобы начать работать по этому налогообложению следует получить патент на эту категорию бизнеса.
Срок полученного патента действует на любое количество месяцев 1 — 12 в том регионе, где был выдан.
Патентное налогообложение не обязывает сдавать декларацию о доходах.
Региональные власти определяют самостоятельно приблизительную прибыль за год для различных видов бизнеса, и начисляют налоговый сбор по утвержденной ставке.
Ставка может варьироваться 0% — 6%

При покупке патента на период 1-6 месяцев налоговый сбор оплачивается единоразовым платежом пока действует патент.
При покупке патента на период 6- 12 месяцев, то уплата проходит по долям:
-треть налогового сбора уплачивается в течении первых 90 дн. начала работы патентной системы;
— оставшаяся часть должна уплатиться до конца срока работы по патенту.

Для кого создан единый сельскохозяйственный налог ?

Этот вид налога могут использовать ИП занимающиеся выращиванием растений , как сельхоз. культур, а также лесных растений, а также выращиванием животных, птицы, водных обитателей.
ИП, которые перерабатывают сельскохозяйственную продукцию, не имеют права использовать этот налоговый режим.
Этот налоговый сбор удобен тем, что заменяет 3 налога:
— НДФЛ от предпринимательской деятельности
— налог на имущество физ. лиц
— НДС
НДФЛ за сотрудников необходимо платить отдельно.

За налогооблагаемую базу принято считать прибыль, полученную из всего дохода за минусом затрат.
Тариф по налоговому сбору 6%.
Здесь возможно сократить налогооблагаемую сумму за счет вычета прошлогодних убытков. Других льгот не предусмотрено.
Уплата налогов проходит следующим образом:
— вноситься авансовый платеж до 25 числа месяца следующим за отчетным полугодием;
— когда закончиться полностью отчетный период следует до 31.03 года, идущим за отчетным налоговым периодом, подать декларацию и уплатить остальную часть налогового сбора.

Для кого применим единый налог на вмененный доход?

Для изучения рода бизнесов в отчетности которых возможен данный налоговый режим следует ознакомиться со статьей 346.26 НК //nalog.garant.ru/fns/nk/44/#block_34626
Численность сотрудников может быть до 100 человек.
Данный налог регулируется местными властями. Он имеет фиксированную величину. Поэтому не зависимо имеет ИП сверхприбыль или несет убытки, платить придеться определенный тариф.
ЕНВД удобен тем ,что заменяет три налога:
— НДФЛ на предпринимательскую деятельность
— Налог на имущество физических лиц, которое используется в предпринимательской деятельности.
— НДС
Ставка налогового платежа 15%, которая должна оплачиваться ежеквартально до 25 числа месяца за истекшим налоговым периодом.
Налог подлежит уменьшению за счет вычета из налоговой базы платежей за сотрудников, связанные с мед. страховкой, соц. выплатами и прочими социальными вычетами ,предусмотренные ст.346.32 НК //nalog.garant.ru/fns/nk/44/#block_34632

Прочитайте:  Что и как нужно говорить на собеседовании. Устраиваемся на должности медицинского и торгового представителя

Какие еще налоги должен платить ИП?

Независимо от того, что предприниматель платит налоги за свою деятельность, он обязан платить ряд других налогов, как физическое лицо. К ним относятся:

— транспортный налог за личный транспорт;
— налог на имущество, как жилье, дачу, гараж;
— земельный налог;
— водный налог за пользование колодцем или скважиной.

Подробнее ознакомиться с каждым и них можно будет в других статьях.

источник: www.biz-anatomy.ru/nalogi/uplata-nalogov-kakie-nalogi-obyazan-platit-ip-po-razlichnym-nalogovym-sistemam

Общая система налогообложения

При планировании бизнеса предприниматели стремятся уменьшить свои затраты и обязательные платежи, ведь цель любой коммерческой деятельности — извлечение прибыли. Поэтому к выбору системы налогообложения вновь зарегистрированным компаниям и предпринимателям следует подойти очень обдуманно.

Российская налоговая система может показаться новичку весьма запутанной и сложной. Но, если определиться с видом деятельности и спрогнозировать уровень доходов и расходов, то выбор налоговой системы окажется намного проще. Все налоговые режимы можно разделить на специальные и общие. Общая налоговая система применяется по умолчанию, если налогоплательщиком не заявлено иное.

УСН, ЕНВД, сельхозналог и патентная система применяются на основании заявлении налогоплательщика. Сельхозналог применяется исключительно для производителей сельскохозяйственной продукции, поэтому для большинства компаний эта система не подходит.

Общая система налогообложения

Этот режим может применяться без ограничения всеми налогоплательщиками для любых видов деятельности. Компания или предприниматель на ОСН является плательщиком следующих налогов:

  • налог на прибыль для юрлиц (ставка 20%) или налог на доходы для предпринимателей (ставка 13%);
  • налог на имущество (ставка 2,2%);
  • НДС (ставка 18%, 10% или другие в зависимости от объекта реализации)

Для многих компаний и предпринимателей общая система не является оптимальной из-за значительной налоговой нагрузки и большого количества отчетов. Зачастую компании вынуждены ее использовать, так как не могут применять другие системы налогообложения из-за различных ограничений.

Упрощенная система налогообложения

Этот налоговый режим предназначен для налоговой поддержки малого бизнеса. Компании на УСН не платят «подоходные» налоги, налог на имущество и НДС. Вместо этих платежей рассчитывается единый налог. Налоговая ставка зависит от выбранного типа налогообложения, при расчете налога с суммы доходов ставка составляет 6%, при расчете налога с разницы доходов и расходов — 15%.

Для применения УСН компания или предприниматель должны уведомить регистрирующий орган об использовании «упрощенки», предварительно убедившись, что они имеют право на нее. Согласно НК применять УСН могут предприятия с численностью работников не более 100 человек, остаточной стоимостью основных средств менее 100 млн. рублей и годовым доходом не более 60 млн. рублей.

Многие хозяйствующие субъекты не могут перейти на УСН, например, страховщики, иностранные фирмы, производители подакцизных товаров, банки, ломбарды, компании с филиалами и другие.

Налоговая система в виде ЕНВД

С 2014 года компаниям и предпринимателям предоставлено право самостоятельно определять, будут ли они применять эту систему или нет. Раньше использование ЕНВД было обязательным при осуществлении некоторых видов деятельности. При применении этой системы сумма налога рассчитывается из суммы дохода, который по умолчанию вменяется каждому виду деятельности, умноженного на базовый показатель.

Сумма базовой доходности корректируется на установленные коэффициенты и умножается на ставку налога 15%. Сумму налога можно скорректировать на уплаченные обязательные страховые взносы, направленные на страхование работников, но не более, чем на 50%.

Патентная система

Эта система предназначена только для предпринимателей с численностью сотрудников не более 15 человек. Патент приобретается в налоговой инспекции на определенный срок. Предприниматель, работающий на основе патента, должен обеспечить отражение доходов и расходов по каждому патенту отдельно. При использовании этой системы сумма полученных доходов не должна быть больше 60 млн. рублей.

Выбор системы налогообложения для ИП

Как выбрать систему налогообложения для ИП?Предпринимателю стоит ориентироваться на вид свой вид деятельности. Если он планирует оказывать бытовые услуги гражданам или заниматься розничной торговлей на небольшой торговой площади, то ЕНВД будет наиболее выгодной.

Если предприниматель занимается оптовой торговлей, и контрагентам важно выставление счетов-фактур, или доходы от предпринимательской деятельности высоки, то ему придется применять общую систему.

Если же выставление счетов-фактур не требуется, доходы невысоки и численность работников мала, то применение УСН будет оптимальным выбором налоговой системы.

Патентную систему выгодно применять, если стоимость патента ниже налоговой нагрузки на ИП при использовании других режимов налогообложения.

Система налогообложения для ООО

Как выбрать систему налогообложения для ООО? Здесь стоит отталкиваться от вида деятельности, а также размера выручки. Предприятиям крупного бизнеса не приходится выбирать налоговый режим, им подходит только общая система.

Для небольших торговых компаний, а также, организаций сферы производственных услуг подойдет «упрощенка» при условии, что их контрагентам не нужны счета-фактуры с НДС.

Для компаний, занимающихся бытовыми услугами для населения и мелкой розницей, наиболее выгодной будет система в виде ЕНВД.

источник: www.101million.com/buhuchet/nalogi/vybor-sistemy-nalogooblozheniya.html

Кому доступен статус индивидуального предпринимателя?

Любой гражданин РФ, ставший совершеннолетним, может сам открыть свой бизнес. При этом ему придется также самому исчислять и уплачивать налоги и различные сборы. В статье речь идет о том, какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП), об их разнообразии и характеристиках.

Кому доступен статус индивидуального предпринимателя?

В качестве индивидуального предпринимателя пройти регистрацию может любой гражданин России, достигший совершеннолетия. Регистрироваться надо в налоговой инспекции, которая курирует адрес места жительства, указанный в паспорте. Однако перед этим следует обязательно найти информацию, какие налоги платит индивидуальный предприниматель.

Процедура регистрации проста до крайности: если гражданин приходит лично и у него с собой паспорт, то ему надо лишь написать заявление по установленному образцу, предоставить копию паспорта и документ, способный подтвердить факт уплаты госпошлины. Если документы подает представитель такого гражданина, то придется заверять копию паспорта и подпись на заявлении в нотариальном порядке.

Налоговую инспекцию не интересует, есть ли у заявителя уже свое дело и какова будет его доходность. Главное, чтобы индивидуальный предприниматель налоги платил исправно и в срок.

Налоги, которые платит ИП как физическое лицо

Налоги индивидуального предпринимателя можно условно разделить на несколько категорий.

Налоги, которые он платит как физическое лицо:

  • НДФЛ — если он получает доход, не связанный с деятельностью на предпринимательском поприще.
  • Транспортный налог — если он владеет транспортом, зарегистрированным на него.
  • Налог на имущество — если у него в собственности находится дом, дача, квартира или иное недвижимое имущество подобного типа.
  • Земельный налог — если он владеет земельными участками.
  • Водный налог — если у него в собственности находится колодец или скважина, являющиеся объектами налогообложения.
Прочитайте:  Франшиза "Крошка-Картошка": условия, окупаемость и отзывы

Какие налоги индивидуальный предприниматель платит как коммерсант?

Налоги индивидуального предпринимателя, зависящие от того, занимается он бизнесом или нет:

  • НДФЛ — если у него в штате есть наемные работники.
  • Единый налог по УСН — заменяет несколько налогов (налог на прибыль, НДФЛ, налог на имущество) и уплачивается, если ведется предпринимательская деятельность.
  • Единый налог на вмененную деятельность (ЕНВД) — уплачивается в любом случае, даже при полном бездействии предпринимателя.
  • Патент — приобретается на право работать в выбранной сфере.
  • Единый сельхозналог (ЕСХН) — его применяют только сельхозпроизводители.

Кроме вышеуказанных налогов индивидуальный предприниматель может уплачивать:

  • НДС — если он проводил операции, облагаемые данным налогом.
  • Акцизы — если вел деятельность по обращению товаров, облагаемых акцизами.

Специальные налоги

Налоги индивидуального предпринимателя в России могут быть и специализированными, когда они жестко связаны с отраслями, в которых подвизается данный ИП. В их числе:

  • Уже упомянутый ЕСХН.
  • Налог, уплачиваемый на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
  • Сбор, взимаемый за пользование объектами животного мира (охота, чаще всего).
  • Сбор, взимаемый за пользование водными биологическими ресурсами (рыболовство).
  • Производство полиграфической продукции.
  • Налог, взимаемый при проведении лотерей.

«Упрощенка» — два вида

Чаще всего граждане после получения информации о том, какие налоги платит индивидуальный предприниматель, выбирают «упрощенку». В данном случае платится единый налог, который, как уже было сказано выше, способен заменить налог на прибыль, НДФЛ и налог на имущество. Не платит такой предприниматель и НДС, но лишь до того момента, пока не станет осуществлять операции, облагаемые этим налогом.

У предпринимателя, который предпочел УСН, есть право на выбор объекта. Индивидуальный предприниматель налоги может выбирать из двух вариантов:

  1. Он может удерживать налог с разницы, возникшей по итогам года между доходами и расходами. Верхний предел налоговой ставки установлен законом и составляет 15%, нижний — 5%. В этих рамках регионы вольны сами устанавливать ее величину. На практике такой объект носит название «доходы минус расходы».
  2. Он может удерживать налог со всех доходов, полученных им в течение налогового периода. Ставка здесь неизменна для всех — 6%. Наименование объекта — «доходы».

Единый налог на вмененный доход и патент

В Налоговом кодексе существуют режимы, когда уплата налогов индивидуальным предпринимателем осуществляется в фиксированном размере, который привязан к имуществу, которое помогает бизнесмену получать доход, или к виду деятельности. Их два — ЕНВД и патент.

ЕНВД предполагает, что индивидуальный предприниматель вмененный налог платит в любом случае, даже если он не получал доход. Его размер определяют местные власти, и он жестко привязан к осуществляемому виду деятельности и к условиям, в которых эта деятельность ведется. Данный налог уникален еще и тем, что даже полное бездействие предпринимателя не освобождает его от уплаты, которую следует осуществлять ежеквартально.

Патент проще, поскольку, заплатив единожды за право осуществлять некий вид деятельности, ИП не составляет отчетов, не проводит дополнительные платежи.

Акцизы

Перечисляя налоги индивидуального предпринимателя, следует упомянуть акцизы. Этот вид бюджетного платежа специфичен и связан с осуществлением определенных видов деятельности, например, таких как производство алкогольной продукции, реализация ГСМ.

Примечательно, что уплата акцизов может вполне совмещаться с «упрощенкой», поскольку в УСН нет ограничений для таких видов деятельности. А вот патент и ЕНВД полностью исключены: законодатель специально развел по разным углам эти режимы и деятельность, связанную с акцизами.

Когда предприниматель переходит на общую систему?

Налоги индивидуального предпринимателя имеют уникальное свойство: если размер дохода бизнесмена за год превысит определенный предел, они переходят в иное качество и количество.

Так, чтобы удержаться на «упрощенке» надо выполнить следующие условия:

  • Штат сотрудников должен быть меньше, чем 100 человек.
  • Годовой доход должен быть меньше 60 миллионов рублей.
  • Остаточная стоимость имущества не должна быть больше 100 миллионов рублей.

Если ИП не удастся удержаться в этих рамках, то он автоматически переводится на общую систему налогообложения, когда налог на доходы индивидуальных предпринимателей становится разнообразен и сложен. Придется платить уже забытые НДС, налог на прибыль, НДФЛ и отчитываться по-другому.

В каких случаях ИП платит НДФЛ?

Налоги индивидуального предпринимателя по своей сути связаны лишь с деятельностью бизнесмена. Но ему не стоит забывать о таком налоге, как НДФЛ. Игнорирование его может привести к санкциям со стороны налоговиков.

Дело в том, что все операции по продаже недвижимости, автотранспорта, получение долей в компаниях и прочее налоговая служба будет учитывать отдельно. И с таких доходов налог будет взиматься по ставке 13%, а не 6 или 15%. Более того, с прошлого года налоговая служба усиленно налаживает информационное взаимодействие с другими госорганами (например, Кадастровой палатой), которые подают данные о произведенных сделках. И если предприниматель своевременно не подаст налоговую декларацию о своих прошлогодних доходах, то ему могут грозить серьезные штрафные санкции.

Страховые взносы

Налоги индивидуального предпринимателя не включают еще один очень важный платеж, требующий значительных денежных средств. Это страховые взносы в Пенсионный фонд, ФОМС и ФСС, причем платить их обязаны все индивидуальные предприниматели.

До нынешнего года платить взносы надо было в фиксированном размере, в настоящее время к постоянному платежу добавлена новая составляющая, равная одному проценту от превышения дохода индивидуального предпринимателя над суммой в 300 тысяч рублей. Правда, касается лишь применяющих упрощенную систему лиц. Остальные так и платят установленный размер.

источник: www.businessman.ru/new-nalogi-individualnogo-predprinimatelya.html

Платят ли НДС

Сегодня нам с вами предстоит узнать, может ли ИП работать с НДС. Да и вообще, предстоит познакомиться с разнообразными системами налогообложения в России, которые применяются специально для индивидуальных предпринимателей. На самом деле, данный вопрос крайне важен. Ведь в зависимости от вашего решения будет меняться размер налогов, а также их количество. Поэтому стоит разузнать обо всех возможных вариантах развития событий. Может быть, вам невыгодно будет работать по той или иной системе.

Платят ли НДС

Для начала стоит понять, кто платит НДС. Ведь некоторые полагают, что так называемый налог на добавленную стоимость не уплачивается индивидуальными предпринимателями. На самом деле это не совсем так.

Как уже было сказано, многое зависит от вашей системы налогообложения. В некоторых случаях ИП должны будут платить НДС. Причем в обязательном порядке. Также данный платеж производится организациями, которые занимаются продажами. Впрочем, точно так же, как и предприниматели. Таким образом, если вы задумались, может ли ИП работать с НДС, ответ будет положительным. Вопрос в другом — при каких обстоятельствах и насколько это выгодно.

Общая система

Чтобы понять все это, придется познакомиться с разнообразными системами налогообложения. И первый вариант, который только имеет место — это ИП на ОСНО. Данный вариант распространен в России, но он не всегда выгодный.

Прочитайте:  Что нужно, чтобы открыть аптеку с нуля

Общая система налогообложения — это тот вариант, что выбирается всеми предпринимателями по умолчанию. Вы будете работать по ней, если при регистрации в качестве ИП не был указан специальный режим.

Пожалуй, данная система является самой полной в отношении уплаты налогов. Здесь мороки с ними будет более чем достаточно. Прекрасно подходит для тех, кто собирается заниматься торговлей, преимущественно оптовой. В остальном ИП на ОСНО — не совсем выгодный вариант. В частности, если вы работать планируете самостоятельно и только «на себя», придется присмотреться к особым (специальным) налоговым режимам. Среди них вы обязательно подберете себе что-то подходящее.

ОСНО и налоги

Итак, мы выяснили, может ли ИП работать с НДС. Но в каких случаях данный вариант имеет место? Если вы выбрали ОСНО, то налог на добавленную стоимость придется платить в обязательном порядке. В принципе, именно из-за него выгодно выбирать данную систему при ведении оптовых продаж.

Какие вообще придется платить налоги индивидуальному предпринимателю, если он предпочел работать при помощи общей системы налогообложения? Тут список не слишком большой, но вычеты получаются серьезные.

Первый платеж, который придется внести в казну государства — это наш НДС. На данный момент он составляет 18% от суммы, полученной за проданные вами товары. Точные цифры придется каждый раз рассчитывать самостоятельно. Как нетрудно догадаться, это нефиксированный платеж. Впрочем, как и большинство налогов в России.

Что платит ИП при работе по ОСНО, помимо НДС? Налоги на имущество. Они рассчитываются по общим принципам для всех организаций. Если у вас нет недвижимости в собственности, то данный платеж аннулируется. И вы сможете его избежать.

Последнее, но не менее важное — это налог на прибыль. Индивидуальные предприниматели при работе по ОСНО будут платить 13%. А вот организациям повезло меньше — их ожидает изъятие 20% от полученной прибыли.

ЕНВД

В зависимости от того, как работает ИП, следует выбирать ту или иную систему налогообложения. Как мы уже выяснили, есть ОСНО. Данный вариант выгоден в том случае, когда вы планируете заниматься оптовой торговлей. Ведь именно здесь появляется НДС, который способен порадовать вас.

Но есть еще и так называемые специальные режимы. Налогообложение ИП подразумевает свободу выбора оных. Правда, одновременно работать вы можете только по одной системе. К примеру, не самый распространенный вариант — это ЕНВД. Или, как его еще называют, «вмененка».

Данный вариант используется далеко не всеми. Ведь существует специальный перечень деятельности, при которой возможно использование ЕНВД. При несоответствии вашего бизнеса выдвинутым требованиям придется или переходить на ОСНО, или выбирать какой-нибудь другой специальный режим. ЕНВД помогает уменьшать ваши страховые взносы. Так что иногда данный вариант действительно выгоден. Обычно он выбирается тогда, когда это в принципе возможно. И не важно, с сотрудниками ли вы работаете, или только «на себя».

Фиксированный платеж

Может ли ИП работать с НДС? Мы уже выяснили, что вообще такая возможность имеет место. Но только при ОСНО. Как быть, если вы выбрать «вмененку»? Тут можно только порадоваться. Почему?

Дело все в том, что ЕНВД подразумевает выплату фиксированного налога. Правда, расчет будет проходить при помощи установленных коэффициентов для того или иного отчетного налогового периода. Сумма выплаты будет зависеть от многочисленных факторов: размера помещения, используемого в вашем бизнесе, количества работников или транспортных средств и так далее. Для каждого вида деятельности характерны собственные критерии, влияющие на сумму уплачиваемого налога. Учтите данный фактор при выборе системы налогообложения.

Отличительная особенность ЕНВД — это то, что налоги ИП в данном случае не зависят от ваших доходов. Поэтому иногда этот вариант развития событий действительно может оказаться выгодным. Например, когда у вас высокая прибыль, а размер налога с учетом всех факторов оказывается маленьким.

Патенты

Что дальше? Налогообложение ИП — это очень трудный вопрос. С каждым годом российское законодательство терпит изменения, которые довольно часто положительно сказываются на предпринимательстве. К примеру, недавно был введен новый специальный налоговый режим. Он называется патентным.

Что подразумевается под ним? Вы должны будете купить специальный документ, подтверждающий ваши права на ведение той или иной деятельности — патент. Это единственный платеж, который от вас потребуется. После никаких налогов и прочих взносов вы не платите в казну государства. Можно сказать, за все заплачено заранее.

Патентный режим доступен не для всех видов деятельности. Но он прекрасно подходит гражданам, которые хотят попробовать себя в качестве индивидуального предпринимателя. Ведь минимальный срок действия патента — 1 месяц, а максимальный — год. После придется снова покупать данное разрешение на ведение той или иной деятельности.

Сколько будет стоить патент? Тут все зависит от нескольких факторов. Во-первых, от вашей деятельности. Во-вторых, от региона проживания (регистрации в качестве предпринимателя). В-третьих, от срока, на который приобретается документ. Как уже было сказано, никакие налоги ИП при работе по данной схеме платить не должен.

УСН

Правда, на этом разговор не заканчивается. Ведь у индивидуальных предпринимателей есть выбор системы налогообложения, причем не такой уж и маленький. Еще один вариант — это УСН. Для ИП зачастую именно данный вариант является выгодным, а также подходящим для минимальных денежных потерь. В народе зовется «упрощенкой».

Главное преимущество данной системы — это то, что она не требует никакой дополнительной бумажной волокиты и огромного количества отчетностей. Например, во всех предыдущих случаях вам придется регистрировать кассовый аппарат, вести специальную книжку доходов и расходов, а также чековую книгу. А при работе по УСН для ИП данные формы отчетности отсутствуют. Достаточно просто раз в год подавать налоговую декларацию.

Что платим по УСН

Что платит ИП, если он решил работать по «упрощенке»? Тут вариантов несколько. Первый — это когда у вас есть и доходы, и расходы. В данном случае вам придется уплачивать налог в размере от 5 до 15%, который берется от суммы, полученной после вычета из прибыли всех ваших затрат на ведение деятельности. Точная налоговая ставка зависит от вашей деятельности и региона проживания. Узнавать эти данные придется в налоговой службе вашего города.

источник: www.businessman.ru/new-mozhet-li-ip-rabotat-s-nds-sistemy-nalogooblozheniya-dlya-individualnyx-predprinimatelej.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: