Оплата налогов с доходов физических лиц!. Оплата налогов:какие налоги обязано платить физическое лицо

Финансы и инвестиции

Не знание налоговых обязательств не снимает ответственности за их не соблюдение. Разберемся раз и навсегда, какие же налоги обязаны платить граждане. Для этой цели подготовлена эта статья на основании положений из налогового кодекса.

Оплата налогов с доходов физических лиц!

Основанием для оплаты налогов служит заполненная физ. лицом налоговая декларация по 3-ей форме НДФЛ. Подать декларацию о доходах необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. А до 15 июля оплатить сам исчисленный налог.

Условно плательщики разделяются на 2 категории:

-резиденты РФ, т.е. лица проживающие в течении года более 183 дней,

— не резиденты РФ, получающие доход с территории РФ.

Налогооблагаемой базой может стать полученный доход:

— от реализации недвижимости, которое было в собственности меньше трех лет ;

— от получении дохода в виде сдачи недвижимости в аренду;

— прибыль, полученную не на территории РФ;

— прибыль полученная от выигрыша в лотерею;

— дивиденды полученные от ценных бумаг, акций, облигаций.

— доход, полученный от самостоятельной деятельности субъекта.

Основные налоговые ставки на доходы:

— 13% платят все граждане, осуществляющие трудовую деятельность по трудовому договору, а также оказывающие консультационные услуги без контракта, от продажи имущества.

Также по этой ставке идет оплата налогов с полученных дивидендов.

-15% ставка для нерезидентов РФ, которые выплачивают налоги с дивидендов, получаемых на территории РФ.

— 30% ставка для нерезидентов, получающие остальные виды дохода на территории РФ.

-35% налог в случае выигрыша, получения приза; получения банковских доходов с процентов, превышающих лимит и прочие. Полный список можно посмотреть здесь //www.nalog.ru/rn69/taxation/taxes/ndfl/

Стандартный расчет налога = налоговая база *ставку налога

Сократить налоговую базу с помощью налогового вычета можно только гражданам, оплачивающим налоги по ставке 13%. Какие налоговые вычеты бывают смотрите здесь //www.nalog.ru/rn69/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/

Расчет налога с вычетом = (налоговая база — сумма налогового вычета)*13%

Уплата налога на имущество!

С 2015 года действуют новые правила исчисления и уплаты налога на имущества. Теперь налоговую базу предлагают исчислять по кадастровой стоимости недвижимости.

1.Ставки для новой кадастровой системы начисления следующие:

— 0,1 % для жилой недвижимости, незавершенное строительство жилого дома, хозяйственные строения на садово-огородном участке, гаражи и машино-место;

— 0,5% прочая недвижимость стоимостью до 300 млн. руб;

-2% налог на недвижимость стоимостью свыше 300млн. руб, а также перечень, с которым можно ознакомиться в п.7 и п.10 абзац 2 ст.378.2 НК.

2.Если в регионах применяется способ исчисления по инвентаризационной стоимости, то налогооблагаемая база = инвентаризационная стоимость объекта * коэффициент-дефлятор.

В этом случае для налогооблагаемой базы ставки налогов следующие:

— 0,1% стоимости до 300 млн руб.

— от 0,1%-0,3% стоимости 300-500млн руб.

— от 0,3% до 2% стоимостью более 500 млн. руб.

Начисления налога по кадастровой стоимости происходят с учетов налоговых вычетов:

— стоимость 10 кв. м для комнаты;

— стоимость 20 кв. м для квартиры;

— стоимость 50 кв. м для дома;

— 1 000 000 для недвижимости, которая имеет хотя бы одну жилую зону.

А также применяются до 2020 г понижающие коэффициенты — 0,2%;0,4%;0,6%;0,8%.

Подробный разбор начисления налога по кадастровой стоимости с примерами читайте в статье «Налог на имущество с 2015г»

Оплата налога должна пройти до 1 октября следующего года за отчетным периодом.

Налог на личный транспорт!

Этот налог относится к категории местных налогов, ставки по которому также определяются самостоятельно регионами. С общим положением о транспортном налоге можно узнать, прочитав 28 главу НК.

Ставки определяются согласно виду транспортного средства, его мощности. Конкретный размер налоговых ставок смотрите по своему региону, используя сервис //www.nalog.ru/rn69/service/tax/

Уплата налога должна пройти до 1 октября следующего года за текущим отчетным периодом.

Сколько платить по земельному налогу?

Не смотря на то, что этот вид налога прописан на федеральном уровне в 31 главе НК, регулируется он местными органами самоуправления.

Размер ставки варьируется от общеустановленных норм:

— 0,3% ставка используется для категорий земель предназначенных для с/х работ, для личного пользования по хозяйству, площади для строительства;

— 1,5% оставшаяся категория земель

Узнать ставки своего региона можно через сервис //www.nalog.ru/rn69/service/tax/

Налог исчисляется из кадастровой стоимости земли. Для ее оценки необходимо вызвать службу межевания земель для определения точных земельных границ. Далее рассчитываем:

Налоговая база = Площадь участка*цена 1 кв. м в данном регионе.

Оплачиваться он должен также до 01 октября года за текущим отчетным периодом.

Налог на скважину и водные ресурсы!

Налогообложению подлежит использование наземных вод и водных ресурсов из недр земли, а именно:

— за пользование водой из водоемов;

— за пользование водной территорией;

— за пользование водоемов в целях получения гидроэнергии;

— за пользование водоемов в целях транспортировки древесины посредством формирования плотов.

Для исчисления налога определяем налоговую базу. Она будет разной для каждой категории водного использования.

1.Для выкаченной воды из водоема база определяется, как 1000 куб.м воды.

Ставка в виде фиксированного тарифа, который зависит от региона и конкретного водоема. Посмотреть все ставки по данному использованию можно здесь //www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/vodnnalog/zaborvoda2.pdf

Существуют годовые лимиты по забору воды. Если он превышает нормы, то налог увеличивается в 5 раз с применением коэффициента 1,15.

Для водоснабжения населения оплата налогов проходит по тарифу 81р за 1000куб. м.

2. За пользование территорией водоемов налог исчисляется, как 1 кв. км.

Тарифные ставки колеблются по регионам, подробнее они представлены здесь //www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/vodnnalog/usingaquatory3.pdf

3.Если добывается электроэнергия, то расчетной мерой будет 1000 кВтч.

Тарифы по рекам и морям выложены здесь //www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/vodnnalog/hydroenergy4.pdf

4.Использование водоемов в качестве транспортировки через плоты. Расчет будет из 1000куб м древесины на спуск 100 км.

С тарифами для сплава по речным и морским веткам можно ознакомиться здесь //www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/vodnnalog/lessplav5.pdf

В 2015г. расчет налога исчисляется с помощью повышающего коэффициента 1,15%

Выплачивается налог каждый квартал до 20 числа следующего месяца после текущего отчетного налогового периода.

Льгот по этому налогу нет.

Сколько стоит поохотиться?

Любителям поохотиться необходимо заплатить налог на охоту.

Ставка налога фиксированная и зависит от определенной особи животного.

Узнать о ставках по особям можно из 333.3 НК или перейдя по этому адресу //nalog.garant.ru/fns/nk/38/#block_3333

Налог на охоту = тариф по животному * количество животных.

Пример расчета налога по охоте:

Решили поохотиться на пятнистого оленя. Добыча 2 животных.

Тариф на пятнистого оленя по сетке тарифов — 600р.

Налог =600*2= 1200р

В случае, если в добыче животное до 1 года, так называемый молодняк, то он оплачивается в 50% основной ставки по этой особи.

Прочитайте:  Виды налогов: Акцизный сбор - это что такое? Примеры акцизных сборов

Например:

При поимке 2-х лосей, один из которых молодой до 1 года. Рассчитывать налог надо таким образом:

Тарифная ставка по охоте на лося 1500р. На молодняк половина ставки,т.е. 750р.

Налог = 1*1500+1*750р=2250р

Налог оплачивается при получении разрешения на охоту. Эта информация физическими лицами в налоговые органы не предоставляется.

Льготные категории, которые не платят налог за охоту являются:

— жители Дальнего Востока, Сибири, Северные народности.

— жители других регионов, чья жизнеспособность зависит от охоты и рыбалки.

Какой налог на рыбалку?

Физические лица также оплачивают все налоговые сборы при получении разрешение на ловлю. Оплата исчисленного налога проходит в 3 этапа:

1. Первоначальный взнос в размере 10 % от общего исчисленного налога оплачивается сразу при получении разрешения на ловлю;

2. 90% оставшейся суммы начисленного налогового платежа оплачивается регулярными ежемесячными платежами, которые рассчитываются:

(общая сумма сбора — первоначальный взнос)/ число месяцев оплаченных по разрешению

3. Оплачивается единоразово возможный остальной прилов до 20 числа следующего месяца за последним месяцем в разрешении на ловлю.

Тарифные ставки прописаны за 1 тонну в ст. 333.3 в п.п 4и 5. //nalog.garant.ru/fns/nk/38/#block_3333

они варьируются по бассейнам ловли.

Рассмотрим пример.

Зона ловли в Каспийском бассейне с 01.03.2015 по 31.10.2015

Вид добычи — судак. Объем судака -300 тонн. Объем возможного прилова — 100 тонн

Тариф по сетке судака в Каспийском бассейне-1000р. Остальной прилов -20р.

Налог к уплате = 300*1000= 300 000р.

Налог будет оплачиваться следующими этапами:

1. 300 000*10 %= 30 000 оплачивается при получении разрешения 01.03.2015

2. (300 000 -30 000)/8 (с 01.03.2015 по 31.10.2015)= 33750р ежемесячный платеж с уплатой до 20 числа каждого месяца в период действия разрешения.

3. 100т*20р= 2000р — единовременный налог на прилов, уплачиваемый до 20.11.2015г.

В налоговую инспекцию физические лица не подают данные о разрешении на ловлю.

источник: www.biz-anatomy.ru/nalogi/oplata-nalogov-vidy-nalogov-stavki-i-poryadok-rascheta-sroki-oplaty-dlya-fizicheskix-lic

Юридические лица для уплаты налогов могут использовать разные формы налогового учета. Каждому режиму соответствуют свои ставки налогов. Рассмотрим особенности налоговых режимов и применяемые к ним ставки.

Какие ставки налогов на общем режиме налогообложения?

Организация на общем налогообложении обязана уплачивать следующие налоги:

  1. Налог с прибыли.

    Этот налог оплачивают все юридические лица, работающие на территории РФ, в том числе и иностранные организации или их представительства.

    Налог исчисляется по общей ставке 20%. 2% от него поступает в федеральный бюджет, а остальная часть 18% в региональный. Местные органы самоуправления могут уменьшить ставку по налогу до 13,5%.

  2. Налог на добавленную стоимость. Этот налог оплачивается покупателем услуги, поэтому является косвенным сбором. Существуют следующие ставки НДС

    0% — ставка по товарам, реализованным на экспорт, международные перевозки и др. товары попадающие по статье 164 пункта 1 налогового кодекса.

    10% — ставка для детских товаров, продукты питания, товары медицинского назначения, печатную литературу и книги.

    18%- общая ставка применяемая на остальные виды товаров и услуг.

  3. Налог на доходы сотрудников. За работников работодатель перечисляет налог в размере 13% с зарплаты работника.
  4. Налог за имущество, используемое в коммерческих целях.

    Этот налог относиться к региональным налогам и поэтому может быть разным в разных регионах, но тариф не должен превышать 2,2%.

    С 2015 года произошли изменения в определении налоговой базы и теперь она может исчисляться по кадастровой стоимости объекта недвижимости, определяемая местными властями. Для расчета налога по налоговой базе с кадастровой стоимостью используются ставки налогов не превышающие тарифы:

    Для Москвы в 2015г -ставка не более 1,7%. В последующих годах не более 2%

    Для регионов в 2015г- ставка не более 1,5%. В последующих периодах не более 2%

    Узнать о действующей ставке по своему региону можно через сервис: //www.nalog.ru/rn77/service/tax/

  5. Транспортный налог.Им облагаются все транспортные средства находящиеся на балансе предприятия.

Освобождены от его уплаты:

— организации, которые занимаются водными и воздушными перевозками людей или грузов, у которых транспорт является основным средством заработка, как у промысловых судов;

— если организация имеет лодки на веслах, лодки двигатель которых не превышает 5 лошадиных сил;

— транспорт до 100 лош.сил используемый инвалидами;

— автомобили и спец. техника, зарегистрированная на организациях, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции;

— транспорт, находящийся в розыске, на который выданы справки об угоне и др.

Ставка налога определяется местными органами самоуправления и может быть увеличена до 10 раз от тарифов указанных в НК. Ранжирование ставок зависит от мощности двигателя, срока эксплуатации, категории транспорта.

6. Земельный налог. Устанавливаются субъектами и ставки налогов не должны превышать федеральных норм:

— по 0,3% для сельхоз. угодий, садоводничества, животноводства, инфраструктура для ЖКХ фонда.

— по 1,5% для остальных земель.

Узнать налоговый тариф по своему региону легко, воспользовавшись сервисом //www.nalog.ru/rn50/service/tax/

Сколько платить, находясь на спец. режимах?

  1. Режим УСН, так называемая «упрощенка» удобна тем,что заменяет несколько налогов одним. К ним относятся:

    — налог на прибыль

    -НДС

    Ставка по единому налогу может быть 2-х видов:

    — 6%, если за налогооблагаемую базу берут все статьи, связанные с дохом.

    -15%, если на налогооблагаемый объект береться разница между доходами и расходами. В свою очередь местные власти могут изменить эту налоговую ставку в пределах 5%-15%, снизив давление для всех категорий предпринимателей или выборочно.

    С 2015г. налог на имущество придется платить отдельно, также надо продолжать за сотрудников уплачивать НДФЛ.

  2. При режиме ЕСХН, который применим только для организаций, занимающиеся выращиванием сельскохозяйственной продукции, единый налог заменяет:

    — налог на прибыль;

    — НДС;

    — имущественный налог.

    Ставка налога 6% и исчисляется из базы, определяемой, как разница между доходами и расходами.

  3. В спец. системе ЕНВД ставка составляет 15%,которая заменяет 3 налога:

    -налог на прибыль;

    -НДС;

    -имущественный налог.

Налог исчисляется из вмененной прибыли, утвержденной местными властями.

Уплата налогов физических лиц — обязательная процедура для каждого гражданина России. Общеизвестно, что обязанность самостоятельно оплачивать транспортный, земельный и имущественный налог предусмотрена налоговым кодексом РФ. Подоходный налог (НДФЛ) с заработной платы подлежит оплате с инициативы налогового агента — предприятия или организации. Однако самостоятельно уплачивать НДФЛ плательщики обязаны при продаже имущества (движимого или недвижимого). Очевидно, что обязанность платить налоги обычные граждане воспринимают как закономерный факт современной жизни, и мало кто задается вопросом — а зачем вообще это делать?

Ведь все знают, что для категории «неплательщиков» предусмотрено ряд серьезных санкций. За несоблюдение сроков оплаты начисляется пеня, ну а если человек продолжает игнорировать эту меру, следующим этапом будет судебный иск. Злостному неплательщику может быть закрыта возможность выезда за границу, а также за свои действия он вполне может поплатиться собственным имуществом. Поэтому если есть желание жить и спать спокойно, то налоги все-таки придется заплатить.

Как узнать о наличии задолженности по налогам?

Налоговая служба идет в ногу со временем. Сейчас существует множество различных удобных интернет порталов как для получения информации относительно задолженности, так и для оплаты налогов. В связи с этим, рассылка уведомлений об уплате налогов для физических лиц не носит такого строгого и обязательного характера, как раньше. Раз информация открыта, и получить ее достаточно просто, то налогоплательщик должен сам обо всем позаботиться. Достоверные данные о текущей или просроченной задолженности можно получить на официальном сайте Федеральной налоговой службы //www.nalog.ru, на Едином портале государственных услуг //www.gosuslugi.ru/, либо при непосредственном посещении территориального подразделения ФНС.

Узнать задолженность по налогам с помощью портала ФНС.

Этот вариант поиска задолженности хоть и является достоверным, однако пока что не доведен до совершенства. Если есть желание пользоваться этим сервисом постоянно, то навестить налоговую службу все же придется для получения персонального пароля, который даст возможность зайти в личный кабинет. Только так Вы сможете получить необходимую информацию о наличии или отсутствии своей задолженности перед государством:

После подачи в ФНС специального заявления и прохождения процедуры регистрации, Вам будет выдан временный пароль, после чего в течение следующего месяца Вы сможете его заменить на постоянный. В своем личном кабинете можно сразу увидеть наличие как текущей, так и просроченной задолженности по всем налогам и обязательным платежам.

Поиск задолженности с помощью сайта гос. услуг.

Следующий способ узнать свою задолженность — это портал государственных услуг //www.gosuslugi.ru/. Вначале необходимо пройти быструю регистрацию, указав свое ФИО и на выбор — адрес электронной почты или мобильный телефон:

После этих действий можно заходить в личный кабинет и формировать заявку на предоставление данных о задолженности. Впоследствии информация по Вашей заявке придет в личный кабинет. Далее на главной странице в разделе «государственные услуги» необходимо сделать фильтр по вкладке «популярные» и из предложенных вариантов выбрать » проверка налоговых задолженностей»:

Чтобы сформировать заявку, необходимо кликнуть на поле «получить услугу», а после — заполнить все предложенные поля:

Обработка заявки происходит достаточно быстро — в течение всего пары минут. О положительном или отрицательном результате можно будет узнать через личный кабинет или позвонив по телефону, указанному на сайте.

Удобство этих двух порталов заключается в том, что Вы без проблем можете мониторить, как наличие задолженности, так и существующую переплату, а также будущие начисления налогов, срок оплаты по которым еще не наступил.

Как оплатить налоги физ. лиц с помощью портала ФНС?

После того, как мы узнали про свою задолженность, можно приступать к оплате. Для этого можно обратиться к разделу портала Федеральной налоговой службы — «уплата налогов физических лиц» по ссылке //service.nalog.ru/prepay.do. Этот сервис предназначен как для формирования платежных документов по любому налогу (чтоб впоследствии оплатить наличными через банк), так и для онлайн оплаты через интернет (для этого Вы должны пользоваться системой интернет — банкинга). Перейдя по указанному адресу, увидим следующее окно:

Обязательные к заполнению поля — отмеченные звездочкой, а также ИНН — в случае безналичной оплаты. Следуя дальше, необходимо выбрать нужный Вам налог для оплаты:

По имущественному и земельному налогу необходимо прописать в появившемся поле адрес местонахождения, по транспортному налогу — адрес регистрации транспортного средства:

Впоследствии нужно просто руководствоваться сутью операции и Вашими предпочтениями: из выпадающих списков выбираем тип платежа (налоги, пени) и способ оплаты (наличный или безналичный). При наличном расчете формируется платежный документ, который можно оплатить в любом отделении банка. При выборе безналичного способа нужно учитывать возможность проведения такого платежа через обслуживающий Вас банк. Такую операцию могут осуществить только банки — партнеры из предложенного списка, подписавшие соглашение с ФНС:

Уплата налогов физических лиц электронными деньгами вебмани и Яндекс.Деньги!

Чтобы воспользоваться такой возможностью с помощью WebMoney, необходимо наличие рублевого кошелька. Для этого из перечня кредитных организаций, представленных на скрин — шоте выше, нужно выбрать Консервативный коммерческий банк (ККБ). Далее система, как обычно, запросит авторизацию с помощью пароля на мобильный телефон или адрес электронной почты, а после — перенаправит на сайт ККБ. Следуя инструкциям, Вы без трудностей совершите платеж. Заполнять платежные реквизиты не нужно — система самостоятельно сформирует их в зависимости от типа налога и места нахождения или места регистрации. Далее сервис подтянет необходимую сумму к уплате, ее, при необходимости, можно изменить. Третьим шагом будет введение своих персональных данных (ФИО, ИНН), которые можно подтянуть из аттестата WebMoney, поставив необходимый флажок. Обязательное параметр совершения платежа — согласие с условиями соглашения. Далее необходимо дать название операции, по которой она отобразится в истории платежей WebMoney Transfer. Также сразу можно будет ознакомиться с комиссией за осуществление операции и получить платежку в электронном виде.

Уплата налогов физических лиц возможна также через систему электронных платежей Яндекс.Деньги. Для этого необходимо зайти на сайт //money.yandex.ru/ и выбрать раздел «заплатить вовремя»:

Следующий шаг — перемещение непосредственно в раздел «налоги: проверка задолженностей»:

Система предоставит выбор проверки существующей задолженности — по идентификационному коду, либо по индексу квитанции об уплате (приходит вместе с уведомлением из налоговой службы):

Затем необходимо зайти в свою учетную запись, в которой будет размещаться подробная информация о существующих задолженностях. Чтобы совершить оплату нажимаем «оплатить», вводим ФИО и подтверждаем платеж. Если все сделано правильно, то придет уведомление об успешно совершенном платеже.

Как видим, уплата налогов физических лиц в нынешнее время — простая и быстрая процедура. По мере развития интернет — сервисов, отпадает необходимость не только в дополнительных бумажных документах, но и значительно экономится время — как плательщиков, так и государственных служащих. Конечно, не все имеют возможность осуществлять платежи и мониторить задолженность онлайн, однако для таких категорий плательщиков двери налоговой службы всегда открыты, и всю необходимую информацию можно узнать при личном визите в ФНС.

Итак, чтобы оплатить налог за другое лицо, нужно: