2016 год: приговор для всех дачников. Налог на землю в 2017-2017 году: как понизить большой налог

Для новичка

Одним из видов местных налогов является земельный налог. Еще до недавнего времени владельцы земельных участков платили за него абсолютно посильную «дань» государству. Как же рассчитывают налог на землю в 2015 — 2016 году?

Именно таким образом работники налоговой службы ведут расчет налога на землю, а далее — отправляют «письмо счастья» по Вашему адресу проживания. Получив его, Вы видите подробное описание: сколько платить, какие сроки и т.д.

К примеру, в 2015 году жители России получали такие уведомления в промежутке с апреля по сентябрь. Если же вдруг Вы обнаруживали ошибку в расчетах (ведь налоговики тоже люди, а значит и склонны ошибаться), то вполне законно могли подать в фискальный орган заявление. Предусмотрительные работники инспекции даже вложили бланк заявления в уведомление по этому случаю. После этого проводится перерасчет, и Вам направляется исправленный вариант.

В нынешнем 2015 году для уплаты всех имущественных налогов определена единая дата — 1 октября. То есть не позднее этого времени нужно оплатить, в том числе, и земельный налог. Касательно самой оплаты, то и здесь все упростили до «не могу» — только бы платили вовремя! На сайте налоговой создан специальный сервис для этой цели. Все, что Вам необходимо — правильно заполнить реквизиты полей. Рассмотрим подробнее, как это происходит:

  1. Сначала вводим свои данные ( ФИО и ИНН).
  2. Далее идет информация о самом объекте налогообложения и сумма налога.
  3. Выбираем способ оплаты: если будете рассчитываться наличными средствами, то Вам необходимо выбрать пункт «наличный расчет», и в ответ на это действие сформируется платежное поручение. С этим документом можете произвести оплату в любом удобном для Вас банке.
  4. Если Вы желаете оплатить налог на землю в 2015 — 2016 году, не выходя из дома, то из списка финансовых учреждений выбираете необходимую и совершаете оплату.

2016 год: приговор для всех дачников?

Какие же сюрпризы ждут счастливых владельцев загородных усадеб в следующем году? Как положено, по старой схеме, принесут Вам уведомление домой — а там… немыслимые цифры. » Какая-то ошибка!» — подумаете Вы. Но, к сожалению, это будет суровая правда. Возможно, Вам повезет, и Вы получите практически идентичный с предыдущими годами размер налога. А вот Вашему соседу — нет.

Почему же такие различия? Ведь участки находятся рядом? Давайте попытаемся разобраться. Из разных источников уже стало общеизвестно, что в 2013 году была проведена кадастровая переоценка земли. Профессионалы этого дела попытались переоценить земельные участки согласно текущим рыночным ценам, однако способ для этого выбрали совершенно не профессиональный!

Раньше символические суммы налога были обоснованы тем, что в расчет бралась инвентаризационная стоимость земли, а она была очень низкой. Сейчас же, пристально вглядываясь в формулу расчета земельного налога, можно только предположить, и становится страшно: сколько же нужно заплатить за участок, оцененный в 3 миллиона рублей???

Если ставка будет максимальной — 0,3%, то будьте добры, отложите 9000 рублей на благо государства.

Если стало интересно, во сколько же оценили Ваш участок, то проверить это легко — на сайте Росреестра. Для этого откройте Публичную кадастровую карту и введите в строке поиска кадастровый номер участка и — вуаля!

Если кадастровый номер Вам не известен, то поиски можно осуществить по адресу или ориентируясь на близлежащую местность.

В оценке земельных участков рулит интернет!

Но теперь вернемся к вопросу переоценки участков. Как оказалось, право на переоценку было предоставлено независимым оценщикам, которых любезно выбрали местные и региональные власти. Конкурс проводился с помощью аукциона, а вот чтобы стать его победителем участникам нужно было поделиться. «Чем?» — спросите Вы.

Процентом от будущей стоимости контракта! А так как после дележки в распоряжении оставалась сумма, недостаточная для проведения объективных расчетов, решили воспользоваться методом наименьшего сопротивления. На участки выезжать было дорого, бюджет не позволял, поэтому независимые оценщики воспользовались бесплатными возможностями всемирной паутины.

Искали в интернете информацию о продаже объектов в определенном районе и ориентировались по этой цене. Все же работа была проделана добросовестно — разные объекты структурировались по видам использования (дачи, земля для бизнеса, гаражи и т.д.), а уже после выводилась средняя цена по каждому виду. Но одного факта конечно не учли: реальная цена далеко не равно цене предложения! Ведь каждый продавец пытается выставить максимум — авось купят?

Ну а далее все зависит от срочности продажи, реального спроса на столь привлекательное предложение. Многие даже сразу указывают: «торг уместен», а это значит, что реальная цена покупки может быть в разы дешевле!

Следующий неучтенный фактор — это инфраструктура (социальная, транспортная, экономическая). Никто не учел отдаленность участков от городов, удобно ли туда добираться, и возможно ли вообще доехать общественным транспортом. Счетная палата в ходе проверки выявила множество таких недочетов.

Итогом такой самодеятельности стали подобные противоречия: два соседа теоретически обладали абсолютно одинаковой по стоимости землей, однако на практике оказывалось будто один сосед живет в Монте — Карло, а второй — в Урюпинске.

Абсурдность таких цифр зашкаливает, ведь кадастровая стоимость похожих объектов в одном районе может отличаться в 2-3 раза. И за такой максимум, согласно оценке, не продать участок, как ни старайся. Естественно, проверить реальные сделки у граждан и найти правду — дело практически невыполнимое, однако Счетная палата смогла это сделать на своем уровне с помощью договоров по отчуждаемым землям. Оказалось, что в 65% случаев реальная цена сделок была в 5 раз ниже пресловутой кадастровой оценки! И естественно, простые люди от этого только проигрывают, ведь в большинстве случаев стоимость завышается.

Хочешь жить — умей вертеться!

Власти Московской области уже готовы принять удар от налогоплательщиков, негодующих от «косой» оценки. Они прекрасно осведомлены об этой проблеме, но предпочитают решать ее по мере наступления. Хотя уже весной 2015 года оспорить результаты кадастра по Московской области решились люди по 15 тыс. участкам. И пусть есть еще оставшиеся 3 млн., в данном случае молчание не знак согласия! На самом деле, не большая трудность оспорить цену, но достаточно затратная: желающие должны сами спонсировать свою инициативу в виде переоценки земли. Но радует то, что хотя бы палки в колеса никто ставить не будет.

Управление Росреестра уже обзавелось согласительной комиссией, куда сейчас обращаются пострадавшие от кадастрового «профессионализма». Как утверждают сами депутаты, в этих комиссия работают люди, прекрасно осведомленные о реальной стоимости земли. И если несоответствие «налицо», то вопрос даже можно решить на уровне комиссии, в худшем случае придется обращаться в суд. А здесь уже все козыри в Ваших руках — ни один оценщик не сможет подтвердить законность оценки и осуществление ее по какой-либо методике.

Мало кто знает, что налог на землю в 2015 — 2016 году можно существенно снизить. Для этого необходимо немного упорства и Ваша инициатива. Ведь земельный налог является местным налогом, а значит ставки на него устанавливают местные власти. Максимальная ставка для населения — 0,3%, для бизнеса — 1,5%. Предел же по минимуму не установлен. Людям просто нужно понимать свою силу, пусть депутаты и устанавливают ставки, но депутатов выбирают люди. Поэтому нужно проявить настойчивость и «брать быка за рога».Тем более, что это — взаимовыгодное сотрудничество, ведь депутатам всегда нужны наши голоса. Как же обстоит дело на практике?

Прочитайте:  Крупнейшие мировые биржи. Лондонская биржа металлов

В 2013 году 16% муниципальных обществ Московской области сумели добиться снижения ставок. Зачастую это удается дачным, огородническим, садоводческим объединениям. Бизнес также преуспел в этом направлении: 15 муниципальных обществ добились своего для торговых площадей, автостоянок, офисных зданий и пр.

Мечты чиновников сбываются, да налоги с них не платятся!

К сожалению мечты простых граждан о справедливой системе налогообложения, о сильном и эффективном государстве пока что остаются утопией. Власти продолжают удовлетворять свои потребности, а мы продолжаем скидываться им своими налогами на очередной особняк. Ситуация с кадастровой оценкой — это капля в море беспредела и алчности. Как говорится, если бы все налогоплательщики знали, на что идут их налоги — кто бы тогда их платил?

Сегодня нас будет интересовать срок сдачи земельного налога. И не только этот момент многих беспокоит. Например, некоторым интересно, все ли должны в обязательном порядке платить за землю. Если нет, то какие льготы предоставляются тем или иным гражданам. А в какие сроки нужно уложиться с оплатой налога? Обо всем этом сегодня пойдет речь. Ведь несвоевременная сдача отчетности и оплата могут повлечь за собой негативные последствия. Налоговые органы обязательно начнут вас беспокоить, а также применять за просрочку разнообразные наказания.

Что это

Срок сдачи земельного налога — это, конечно же, предельно важно. Только сначала придется разобраться, о чем вообще идет речь. Нетрудно догадаться, что это — ежегодный и обязательный платеж. Его должны платить все собственники земли. Независимо от своего возраста. Разве что, несовершеннолетние граждане освобождены от уплаты оного.

Налог на землю — платеж, который осуществляется раз в год. И физическими лицами, и юридическими, и организациями. При этом уложиться придется в установленные законом сроки. Не столь важно, кто вы — пенсионер или обычный трудяга. От налога за землю, если такая есть у вас в собственности, в России никто не освобожден.

Декларация

Каков срок сдачи декларации? Земельный налог, как и все прочие платежи, должен быть в обязательном порядке задекларирован. При этом важно учитывать, что чем раньше вы составите отчетность, тем проще будет жить.

Вообще подавать декларацию можно до 30 апреля каждого года. То есть, к концу налогового отчетного периода. Поэтому не так уж и трудно запомнить данную особенность. На практике граждане стараются как можно скорее составить декларацию и предъявить ее со всеми необходимыми документами в налоговые органы. Независимо от того, кто именно является налогоплательщиком — физическое или юридическое лицо.

Таким образом, срок сдачи земельного налога можно назвать гибким. Только вот оплачивать его не совсем удобно. Чаще всего правила устанавливаются в каждом регионе свои. Но общепринятые ограничения все равно имеют место. Какие именно? Сейчас мы с ними познакомимся.

Оплата

Сроки оплаты земельного налога можно априори разделить на два типа. Первый — авансовый. Данный платеж удобен тем, что он осуществляется заранее. И именно поэтому многие стараются его осуществлять. На практике получается, что происходит оплата налога за землю вместе с подачей налоговой декларации в соответствующие инстанции.

Вообще авансовый платеж возможен до 15 сентября каждого года. Такие правила, например, действовали в 2014 году. А сейчас многие уверяют, что авансовый платеж считается исполненным, если он был совершен до 30 апреля. То есть, к концу налогового отчетного периода. В принципе, это правильно.

Второй вариант — это обычный платеж. Он должен уплачиваться до 1 февраля ежегодно. Это правило для юридических лиц и организаций. А вот физлица имеют право оплачивать данный платеж до 1 октября. Так что, срок сдачи земельного налога, как видите, не так уж и трудно понять. Но медлить ни с подачей налоговой декларации, ни с оплатой, не стоит. Чем быстрее вы все сделаете, тем лучше.

Побыстрее

А вообще, у каждого налогоплательщика есть свой негласный срок сдачи земельного налога. На практике граждане стараются оплатить пришедший им счет так быстро, как это возможно. Главное при этом — сохранить и квитанцию, и чек. Они пригодятся вам во время составления декларации.

Таким образом, можно сказать, что земельный налог — не самый строгий по срокам оплаты. Тем не менее стоит поторопиться, если вы получили квитанцию. Лучше совершать авансовые платежи — они точно избавят вас от лишних проблем.

К слову, в 2016 году начинает действовать новая система расчетов земельного налога. Теперь платежи вырастут в несколько раз. Ведь учитывать будут кадастровую стоимость участка, которая повысит размер налога. Не удивляйтесь слишком высоким цифрам в платежке даже за самый маленький участок земли.

Земельный налог обязаны уплачивать все собственники земельных участков, независимо от способа приобретения и юридического статуса владельца. Сумму налога юридические лица определяют самостоятельно, а физические получают готовые расчеты из ФНС, но знать формулу и особенности исчисления этого налога в любом случае полезно — чтобы проверить правильность присланной из налоговой инспекции квитанции.

Плательщики земельного налога — все организации и физические лица, владеющие на праве собственности, праве бессрочного пользования или пожизненного владения. Арендаторы земельный налог не уплачивают.

На уровне НК РФ установлены льготы для некоторых категорий плательщиков земельного налога. Среди юридических лиц льготами пользуются организации инвалидов, религиозные, имеющие в собственности участок в особой экономической зоне, Сколково и некоторые другие. Дополнительные льготы могут устанавливаться на уровне муниципалитетов.

Объектом будет любой земельный участок, назначение земли и то, что находится на ней, значения не имеют. Исключение составляют земли, изъятые из оборота или ограниченные в нем и некоторые другие категории, устанавливаемые НК РФ. Итак, как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости?

Формула расчета земельного налога

Ставка по земельному налогу определяется на уровне муниципалитетов, они же могут регулировать порядок выплаты налога (за налоговый год или авансовыми платежами) и некоторые другие параметры. Поэтому для получения полной информации стоит обратиться в местный муниципалитет.

В общем виде формула, чтобы рассчитать налог на земельный участок выглядит следующим образом:

H = СН * КС * К

СН — ставка налога. Муниципалитеты устанавливают ее самостоятельно в пределах до 0,3-1,5% в зависимости от категории земли (ставка может быть и меньшей). Максимальная ставка в размере 0,3% устанавливается НК РФ в отношении земель сельхоз назначения, используемых для ведения личного подсобного хозяйства и занятых жилищными комплексами. Для всех остальных земель ставка не может превышать 1,5%.

Прочитайте:  Кто работает заработок на кликах, откуда берутся деньги. Заработок на кликах, отзывы, виды, лучшие сайты

Но муниципалитет может установить и более подробное деление по категориям земель и различные ставки, не превышающие указанные максимумы. Кроме назначения земли критерием может быть ее использование: муниципалитеты могут устанавливать разные ставки для земель, используемых в коммерческой деятельности и остальных. Например, в Москве ставка для земли под объектами жилого фонда — 0,1%, под землями для участков под дачными кооперативами и спортивными объектами — 0,3%, для остальных — 1,5%.

КС — кадастровая стоимость, она определяется на 1 января каждого налогового года, поэтому сумма налога может меняться вслед за изменением этого параметра. Узнать кадастровую стоимость участка просто: интерактивная карта в свободном доступе на сайте Роснедвижимости, альтернативный вариант — обратиться лично в отделение этого же агентства.

Если участок находится на территории нескольких муниципальных образований, в бюджет каждого из них выплачивается доля от общей суммы налога, пропорциональная доле от площади участка в каждом из образований.

При этом рассчитывать налог и подавать декларацию придется отдельно, если ставки по налогу в разных муниципалитетах разные, стоит проявить внимательность при оформлении отчетности.

К — коэффициент, определяющий отношение месяцев, в течение которых собственник владел землей, по отношению к полным 12 месяцев, выражаясь проще, если право собственности приобретено в середине года, сумма налога будет пропорционально времени владения меньше полной. Например, если собственник владеет землей 9 месяцев из 12, коэффициент будет равен 0,75 (12:9). Налог исчисляется только за полные месяцы.

Еще один важный параметр — авансовые платежи. Они могут быть установлены правовым актом муниципалитета, а могут и отсутствовать, в этом случае налог платится за целый год. Сумма авансового платежа определяется просто: сумма налога за весь год делится на четыре.

Налоговый, отчетный периоды и некоторые особенности уплаты

Налоговый период по земельному налогу всегда составляет один год, отчетных периодов четыре — первый, второй и третий кварталы. Изменять эти параметры муниципалитеты не имеют права.

Если участком владеет несколько собственников, сумма налога для каждого пропорциональна доле в общей собственности. При владении землей на праве совместной собственности доли считаются равными. Точно также рассчитывается налог и тогда, когда собственнику принадлежит только земля под строением или зданием — пропорционально площади всего земельного участка.

Если организация продала участок, а в поданной уже декларации обнаружились ошибки, уточняющую декларацию можно подать по месту регистрации компании, а не по месту нахождения участка.

Обязанность уплачивать земельный налог возникает вне зависимости от цели приобретения участка, если организация владеет участком более месяца, она обязана учесть это при подаче налоговой декларации, даже если сразу после земля была продана.

Особенность уплаты земельного налога в случае, когда физическое лицо регистрируется в качестве ИП — необходимость подать декларацию от имени ИП, если Вы используете землю в коммерческой деятельности. Если участок используется лицом исключительно в личных целях, можно продолжать оплачивать земельный налог по квитанции из ФНС.

Расчет налога для физических лиц

Формула ничем не отличается от аналогичной для организаций, единственная особенность — порядок уплаты. Физическое лицо получает квитанцию с уже сделанными расчетами из налоговой инспекции, необходимо лишь оплатить ее. Проверить правильность расчетов ФНС можно и самостоятельно, при обнаружении ошибок уведомив налоговые органы.

Кроме того, широкий круг налогоплательщиков-физических лиц пользуются льготами — налогооблагаемая база уменьшается на 10 тыс. рублей для ветеранов войны, инвалидов и некоторых других категорий лиц. Перечень устанавливает ст. 291 НК РФ, он может быть дополнен решением соответствующего муниципалитета, чаще всего льготы устанавливаются для пенсионеров, матерей-одиночек и других лиц, нуждающихся в дополнительной социальной защите.

Ниже представлено видео, в котором специалисты разъясняют особенности расчета и уплаты земельного налога.

Ответственность за неуплату налога

Если собственник земельного участка игнорирует свою обязанность уплачивать земельный налог, ФНС после повторного уведомления (оно вручается обязательно под расписку, если подписи на документе нет, он считается не полученным) начисляет на сумму долга штраф, его размер определяется муниципалитетами. Как только сумма задолженности достигнет 1,5 тыс. рублей или с момента ее возникновения пройдет 3 год, ФНС обратится в суд для принудительного взыскания задолженности.

Обязанность платить налог есть и у собственников участков, для которых не определена кадастровая стоимость. Ее можно узнать в Роснедвижимости, а при невозможности при расчете используется номинальная стоимость земли (очень редко).

Задолженность по земельному налогу, как и по остальным, можно узнать, зарегистрировавшись на сайте ФНС, соответствующая закладка есть в разделе «электронные услуги».

Итоговая сумма земельного налога зависит в первую очередь от расположения участка, его использования и площади. Имея доступ в Интернет, рассчитать земельный налог самостоятельно не составляет особой сложности: кадастровая стоимость каждого участка есть на карте Роснедвижимости, а ставки — на сайтах муниципалитетов.

Каждый землевладелец (физическое лицо или юридическое) обязан платить налог. Многие граждане и предприятия в нашей стране недовольны этим фактом. Но, к сожалению или к счастью, государственные законы обсуждению не подлежат. И если существуют налоги, то, чтобы не нарушать закон, их следует оплачивать вовремя в полном объеме. Как же понять, сколько необходимо внести в бюджет денежных средств за свою землю?

Чтобы знать, как рассчитать налог на землю, и избежать споров с налоговым органом, необходимо уметь правильно применять методы для расчета.

Расчет земельного налога для физического лица

Любой гражданин может проверить, правильно ли начислен налог на землю, так как все показатели, необходимые для исчисления, общедоступны и регламентируются НК РФ. Исключением являются землевладельцы, попадающие под категорию льгот, и регионы, где применяется пониженная ставка налога.

Многие задаются вопросом о том, кто должен вести расчет: сам землевладелец или налоговая по месту нахождения земельного участка. Если считать необходимо самостоятельно, то как это делать? Есть ли определенная форма расчета или какие-либо неизменные коэффициенты? Как считался налог раньше и как это нужно делать сейчас?

Как рассчитать налог на землю физическому лицу? Расчет ведет налоговый орган на основании данных, предоставленных Росреестром. Росреестр передает в налоговую данные о категории участка и о кадастровой стоимости. Она, в свою очередь, зависит от многих факторов: от удаленности от крупных городов, от наличия и качества дорог, от того, насколько развита инфраструктура.

Кадастровая стоимость земельных угодий пересчитывается каждые 5 лет. За это время могут произойти изменения, которые могут повлиять на стоимость земли.

Например, земля в деревне в 200 километрах от крупного города была оценена в определенном размере. Спустя 3 года недалеко от деревни построили базу отдыха, а деревня теперь входит в санаторно-курортную зону. Прошло 5 лет — снова производится оценка. Из-за того что деревня теперь является частью санаторно-курортной зоны, ее стоимость будет намного выше. Кадастровая стоимость может увеличиться и из-за асфальтирования дорожного покрытия.

Как рассчитать налог на земли общего пользования? Налог собирается в равных частях с каждого участка.

Прочитайте:  Экономическая сущность водного налога. Водный налог. Расчет водного налога. Объекты водного налога

Кадастровую стоимость любого зарегистрированного участка земли можно без труда узнать онлайн посредством интернета в информационной базе ЕГРН. Если стоимость участка по кадастру изменяется, то обновленная информация сразу меняется на официальном сайте.

Калькулятор налога на землю

Для самостоятельного расчета необходимо знать всего два параметра:

  • ставку, по которой будет произведен расчет;
  • кадастровую стоимость.

Ставка налога устанавливается федеральными властями, регламентируется налоговым кодексом и может быть уменьшена региональными органами.

Для земель с/х назначения, земель под объекты жилого фонда, земель, которые используются для обороны государства, применяется ставка налога, равная 0,3%. Для расчета налога за остальные земли используют ставку 1,5%.

Калькулятор налога на землю имеется на сайте налоговой. Воспользоваться им сможет практически каждый человек, у которого имеется доступ к сети Интернет.

Формула для расчета налога

Налог на землю рассчитывается по определенным данным, которые установлены законодательством.

Налог на землю = ставка налога х кадастровая стоимость.

Например. Кадастровая стоимость участка под сельскохозяйственные угодья равна 65000 рублей.

Расчет налога: 65000 х 0,3% = 195 руб.

Такая формула подходит для расчета налога землевладельцу, который фактически является единственным собственником участка в течение целого года.

Рассмотрим несколько примеров того, как рассчитать налог на землю. Примеры приведены для того, чтобы можно было наглядно понять, как должен производиться расчет. Их удобно применять в качестве образца при собственном расчете налога на землю.

Пример расчета №1

Земельный участок со стоимостью по кадастру 205 000 рублей, не являющийся участком для сельского хозяйства, участком жилого фонда или обороны, в 2016 году являлся собственностью продавца с января по март (3 месяца). Далее он продал его покупателю. Расчет налога в таком случае выполняется следующим образом:

Для продавца: земельный налог = 205000 х 1,5% / 12 х 3 = 768,75 рублей.

Для покупателя: земельный налог = 205000 х 1,5% / 12 х 9 = 2306,25 рублей.

Пример расчета №2

Некий человек владеет четвертой частью земельного участка, оцененного по кадастру в 90 000 рублей. В таком случае расчет земельного налога необходимо производить по формуле:

Налог на землю = кадастровая стоимость х ставка налога х доля владения.

Налог на землю = 90000 х 1,5 / 100 / 4 = 337,5 рублей.

Пример расчета №3

Один человек вместе со своим братом в сентябре купил участок земли, стоимость которого по кадастру — 150 000 рублей. Налог, который необходимо уплатить каждому брату за год, в котором был приобретен участок, рассчитывается следующим образом:

Налог на землю = кадастровая стоимость х ставка налога х доля владения х срок владения (количество месяцев / 12)

Налог на землю за год = 150000 х 1,5 / 100 х (1/2) х (4/12) = 375 рублей.

Налог на имущество для пенсионеров в 2017 году льготы


В следующем году налог необходимо будет рассчитывать без учета срока владения, так как он будет составлять целый год при условии, что его не продадут.

Если собственник земельного участка имеет льготу, то при расчете налога стоимость земли по кадастру уменьшают на 10 000 рублей. Расчет производится так:

Земельный налог = (кадастровая стоимость — 10000) х ставка налога.

Пример расчета №4

Мужчина имеет в собственности участок (кадастровая стоимость — 60000 рублей) и является ветераном ВОВ, а значит, для него предусмотрена льгота при расчете земельного налога в размере 10000 рублей.

Расчет налога на землю = (60000 — 10000) х 0,3 / 100 = 150 рублей.

Существует особая категория граждан, которая не уплачивает налог на землю. К ним относятся коренные малочисленные народы Дальнего Востока, Севера и Сибири, а также народы Крайнего Севера, для которых земля была и остается источником народных промыслов, культуры, традиций и ежедневного быта.

Правительство может снизить ставку налога до 0,1%, и вводить льготы для категорий граждан, не перечисленных в Налоговом кодексе, что существенно урежет перечисляемый в бюджет земельный налог.

Граждане не обязаны самостоятельно делать расчет земельного налога: за них это делает территориальный налоговый орган. Однако каждый землевладелец должен знать принцип его расчета для проверки. Если он будет с чем-то не согласен, он сможет предоставить свой вариант расчета.

Земельный налог для юридических лиц

Как рассчитать налог на землю юридическому лицу? Юридические лица так же, как и физические, обязаны уплачивать деньги за землю в бюджет, если она имеется в их собственности, или они имеют право бессрочно пользоваться участком.

Кроме тех участков земли, которые:

  • юридическое лицо или ИП арендовали;
  • находятся во владении организации и заняты МКД;
  • являются культурными наследиями государства, но по каким-либо причинам часть их находится во владении организации.

Итак, как рассчитать налог на землю? Необходимо воспользоваться формулой: земельный налог = кадастровая стоимость х ставка налога.

Ставка налога не должна превышать 0,3% для земель сельскохозяйственного назначения, объектов жилого фонда, земель обороны и 1,5% для остальных категорий земель.

Местные власти хоть и имеют право снизить налоговую ставку для отдельных категорий юридических лиц, но стараются это делать в крайних случаях. Дело в том, что разницу между федеральной налоговой ставкой и региональной сниженной ставкой компенсирует местный бюджет.

Расчет налога на землю рассмотрим на примерах.

Пример расчета №1

Стоимость земли по кадастру у юридического лица — 1 024 000 рублей. Налог, который необходимо уплатить за владение землей, считается следующим образом:

Земельный налог = кадастровая стоимость х ставка налога.

Земельный налог = 1 024 000 х 1,5 / 100 = 15 360 рублей.

Пример расчета №2

Организация владеет частью земельного участка на правах долевой собственности (кадастровая стоимость участка составляет 130 000 рублей). Площадь всего участка составляет 3059 кв. метров. Во владении организации — 1027 кв. метров. Доля владения участком организацией составляет 33,57%.

Расчет налога на землю производится следующим образом:

Земельный налог = 130 000 х 1,5 / 100 х 33,57% = 654,62 рубля.

Налог на землю индивидуальными предпринимателями оплачивается один раз в год.

Юридические лица должны оплачивать земельный налог авансовыми платежами.

Пример расчета №3

Кадастровая стоимость земельного участка юридического лица составляет 200 000 рублей. Налог, который необходимо перечислить в бюджет, рассчитывается следующим образом.

Аванс за 1 квартал: налог на землю = 200000 х 1,5 / 100 / 4 = 750 рублей необходимо оплатить до 30 апреля.

Аванс за 2 квартал: налог на землю = 200000 х 1,5 / 100 / 4 = 750 рублей необходимо оплатить до 31 июля.

Аванс за 3 квартал: налог на землю = 200000 х 1,5 / 100 / 4 = 750 рублей необходимо оплатить до 30 ноября.

Оплата оставшейся части налога: налог на землю = 200 000 х 1,5 / 100 / 4 = 750 рублей необходимо оплатить.

источник: www.syl.ru/article/290377/kak-rasschitat-nalog-na-zemlyu-primer-rascheta-naloga-na-zemlyu-dlya-fizicheskih-i-yuridicheskih-lits