Ежегодные налоги для ИП: список обязательных взносов, размер в зависимости от системы налогообложения

Законодательство

Какие ежегодные налоги должен платить индивидуальный предприниматель?

 Жизненно важно до старта предпринимательской деятельности, ясно понимать картину своих налоговых обязательств. Разнообразие налоговых режимов, которые действуют в России, не поддается пониманию очень загруженных работой предпринимателей. Смутная ориентация часто приводит к выплате гораздо больших сумм, чем это могло бы быть. Снижение размера суммы налогов возможно, вникаем в нюансы.

Обязательные взносы ИП и их размер

Три составляющие платежей в бюджет родной страны:

  • Платеж в соцстрах лично за свою персону
  • Платеж в соцстрах за наемных сотрудников
  • Налог, зависящий от выбранной предпринимателем системы платежей

На сегодняшний день все предельно просто, потому что рассчитано на три года вперед и выражено в конкретных суммах:

  1. В 2020 году предприниматель платит за себя на пенсионное страхование сумму 26545 рублей и на медицинское страхование — 5840 рублей
  2. В 2020 году эти суммы соответственно составят 29354 рубля и 6884 рублей
  3. 2020 год потребует еще больших выплат — 32448 рублей в ПФ и 8426 рублей в ФОМС.

Ежегодные взносы ИП в социальные фонды — видео:

Когда платить за себя, а когда нет?

В начале ведения предпринимательской деятельности доход бывает минимальным, во время длительного перерыва в работе бизнесмен прибыли не получает. Налоги в этом случае платить необходимо. Есть отдельные категории граждан, которые могут получить освобождение от уплаты обязательных налогов. Своевременно подать заявление разрешается:

  • Призванным на военную службу
  • На время ухода за малышом до полутора лет
  • Гражданам, ухаживающим за инвалидами детства, престарелыми после 80 лет и инвалидами первой группы

Планируя получение больничных листов и оплачиваемых декретных отпусков, предприниматель на добровольной основе делает взносы в ФСС. Дополнительный взнос в размере 1% взимать будут лишь с высокого дохода от трехсот тысяч рублей.
Сравним размер отчислений за наемного работника и за самого предпринимателя. Государство получает 30% от годового дохода наемного работника. Сумма получится значительная при сравнении с отчислениями индивидуального предпринимателя. Пенсия ИП формируется из скромных размеров налогов, об этом забывать не стоит.
Ознакомление с действующими санкциями поможет предпринимателю исключить неприятности. Сумма штрафа за неуплату налогов составляет двадцать процентов от размеров самой задолженности, пеня наращивает сумму долга с каждым днем. И ежедневно добавляет трехсотую часть от ключевой ставки российского банка.

Какую систему налогообложения ИП выбрать?

Выбирать выгодную систему уплаты налогов предстоит из пяти возможных вариантов:

  • Общей системы налогообложения
  • Двух видов упрощенной системы
  • Единого сельскохозяйственного налога
  • Единого налога вмененного дохода
  • Системы получения фиксированного патента

Четыре последние — льготные, а, следовательно, и размеры платежей меньше. Если предприниматель стартует, то, не высказав своих намерений перехода на льготную систему, попадет на общую автоматически. Во время подачи документов для регистрации ИП нужно заявить о своем желании перейти на «упрощенку» или единый сельхозналог. Успеть можно и в первые тридцать дней после подачи документов.
Решение о работе по патенту принимается за десять дней до старта деятельности.
Различные режимы налогообложения:
Ежегодные налоги для ИП: список обязательных взносов, размер в зависимости от системы налогообложения

Кратко и доходчиво о каждой системе налогообложения

Начнем с тех систем, которые не интересуются вопросом наличия у вас дохода. Оплатили конкретную сумму и работайте себе на здоровье. Это патентная система и «вмененный доход». Существует в сети возможность зайти в «Сервис ФНС», где предприниматель ищет свое место трудовой деятельности и ее профиль. Допустим, вы радуете отличными фотоснимками жителей Рязани. Побродив по перечню с пристрастием, легко заметить, что государство учитывает все факторы.
Стоимость патента москвичу-фотографу обойдется гораздо дороже, чем мастеру фотографии в Рязани. Учитывается и срок действия патента. Обращают на себя внимание предпринимателя и жесткие рамки по количеству наемных тружеников — их 15, и по площади занимаемого помещения — до пятидесяти квадратных метров. Держава также ведет строгий контроль за размером общего дохода субъекта в году — не превышать шестидесяти миллионов рублей! Для особо находчивых подчеркнем, что речь идет о суммарном доходе по всем видам деятельности и системам налогообложения.
Бытовое обслуживание и общепит, перевозки и рекламная деятельность часто по выбору предпринимателей облагается налогами на вмененный доход. Довольно сложная система вычисления размеров этого дохода способна занять не одну ночь вашего времени. Но есть калькулятор ЕНВД, который облегчит решение задачки. Тут приходится только поверить Министерству экономического развития и понаблюдать за понижающими коэффициентами. Принять как данность эту систему можно, лишь сравнив ее с другими в сфере своей деятельности. Работников уже разрешено набрать до сотни, а площадь возрастает до ста пятидесяти квадратных метров.
Жители сельскохозяйственных регионов страны и предприниматели, обслуживающие их потребности, а также рыбаки трудятся на едином сельхозналоге и этот режим им нравится стандартной ставкой 6%, в сравнении с аналогичной 15% в случае УСН. Таких предпринимателей не много, налоги рассчитываются только в случае реально полученной прибыли в виде рыбы или продуктов сельского хозяйства.

Подводные камни общей системы налогообложения

Двумя налогами предпринимателя не огорчить — налогом на доходы физлиц и налогом на стоимость добавленную. Но недремлющее государственное око внимательно следит и узнает о том, что предприниматель год купался в водах острова Доминика. Сюрпризом будет смена 13% на 30% НДФЛ, закон требует быть на территории государства более 183 дней в году. Гражданство России роли не играет.
С упрощенной системой уплаты налогов подружились предприниматели, расходы которых идут на деловые цели и обретение прибыли. Доходы минус такие расходы, подкрепленные тщательно собранными документами и составляющие более 65% от выручки, облагаются в размере от 5 до 15 процентов. Доход без учета расходов требует налогообложения 6%.

Правильные вопросы грамотному бухгалтеру

Разобраться в теме выплат налогов можно самому, если провести сравнение систем налогообложения для своего вида деятельности. Но гарантию экономного выбора даст знающий бухгалтер. Отправляться к нему нужно не с пустыми руками. В руках надо иметь папку с ответами на важные вопросы, которые он начнет задавать.

  • Какое количество работников вы нанимаете?
  • На территории какого государства они будут трудиться?
  • Кто станет вашими клиентами и покупателями, для кого ваши услуги?
  • Каков размер ожидаемых доходов и расходов?
  • Подтвердите ли вы свои расходы документами?
  • Где вы проведете этот год?

Не забудьте узнать у специалиста о возможности налоговых каникул. И получив необходимую информацию, с уверенностью подавайте документы на регистрацию.

Дорогие читатели! Обязательно ознакомьтесь с юридической практикой решения вопроса:
Какие ежегодные налоги должен платить индивидуальный предприниматель

Упрощенное налогообложение

Я ИП на усн 6 %. Я организую онлайн-сервис где есть заказчики и исполнители (все легально) в формате фриланса. Через меня будут проходить средства заказчиков, а после выполнения будут выводиться исполнителям на их счета. Что мне нужно сделать, чтобы эти «транзитные» средства не считались моим доходом?

можете оформить агентские договоры с исполнителями, разместить оферту с соответствующими условиями на сайте. Вы можете обратиться в личные сообщения к выбранному юристу на сайте и заказать подробную консультацию, подготовку договора, оферты, составление документов.
Мы открыли ИП в октябре 18.г — УСН (доходы)-6% (лесозаготовка). В январе 19 г добавили в гос реестр деятельность по грузоперевозкам. Заключили договор с фирмой на перевозку груза (оформлены ТТН, акты выполненных работ). Сами вывозим груз на собственных машинах (2 Камаза). Грузоперевозки имеют временный характер. Можем ли мы уплатить налог 6% по УСН за полученную прибыль от грузоперевозок, и не отчитываться по ЕНВД..

Вопрос следующий, у меня ИП на УСН, сейчас предлагают работу за границей (официальное трудоустройство). В случае получения статуса «не резидента», будет ли повышаться ставка у ИП (договор с русской компанией)?

Если у Вас будет официальное трудоустройство, то как с этим связано ИП? Вы как физическое лицо будете работиком, а по ИП будете платить взносы в фонды, представлять отчетность и если будет доход от деятельности ИП платить налоги с прибыли.
У нас сложилась такая ситуация. ИП использовало УСН И ЕНВД, сейчас возникла острая необходимость перейти на ОСН, но УСН можно отменить только с начала года, если сейчас будем принимать платежи с НДС, то мы его будем отдавать государству, а не себе в расходы учитывать. Есть ли какой то легальный способ для отказа от УСН? Может ОКВЭД какой то открыть, который не попадает под УСН? Помогите, пожалуйста.
посетитель сайта, да запросто, закрывайте ИП с этим режимом налогообложения, и открывайте заново, с нужным вам режимом УСН. Это делается быстро и безболезненно. В противном случае, читайте закон. НК РФ Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения 1. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
ИП на УСН (доходы)+ПСН.
Основной ОКВЭД «Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками». Патент выдан на «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом».
Автомобиль в собственности.
Хочу сдать авто в аренду без экипажа. Но при этом остаться на ПСН. Вроде как это возможно по договору фрахтования. Как правильно составить договор, чтобы избежать вопросов от банков и ИФНС?
сайта, вы можете обратиться к юристу в личные сообщения для подробной консультации по вашему вопросу на основании Консультация платная.
ИП на УСН (доходы) занимался грузоперевозками, закрылся 9 января этого года. 6 января 2020 он продал машину, на которой работал. Нужно ли было учитывать выручку от продажи машины в ликвидационной декларации? Налог с продажи машины нужно было платить как ИП или как физ. лицо?
Наш председатель правления ТСЖ объявил, что в связи с отменой в 2020 году налогового режима УСН, никакой отчетности перед собственниками не будет представлено. А как же баланс и другая отчетность?
Спасибо!

Составление смет доходов и расходов, отчетов о финансовой деятельности, предоставление их общему собранию членов товарищества для утверждения, является обязанностью правления ТСЖ ст. 148 ЖК РФ.

Только что открыл ИП в Москве на УСН 6% от доходов. Мне сказали, что если заплатить до конца марта страховые взносы за первый квартал, то в конце года эту сумму можно вычесть из налога на доходы. Действительно ли это так и, если так, в какой норме закона это прописано?И второй вопрос. ИП открыл в середине марта. Мне все равно надо платить страховые взносы за весь первый квартал (25% от годовых 36238 руб) или в данном случае можно меньше?

Нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал». Главное – выплатить всю сумму в 36 238 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время. Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров. Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов. Возможно, вам будет выгоднее уплатить 3\4 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход. И наоборот – если основной доход ожидается только в начале или середине года, то и основную сумму взносов надо заплатить в этом же квартале глава 34 НК РФ.
Может ли ООО на упрощенной системе налогообложения (доходы) заключить с физическим лицом (гражданином) договор безвозмездного пользования? Какие последствия, налоговые обязательства для обеих сторон в этом случае?
ИФНС может счесть это уходом от обязанности уплатить налог, к тому же Вы не указываете — данный гражданин является сотрудником/учредителем ООО? С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.
Хочу открыть ип на усн, но не могу разобраться в кодах оквэд. Деятельность подразумевает собой сдача авто в аренду компании, которая в свою очередь будет сдавать ее в такси. Какой правильно оформить код оквэд? Спасибо.
Код ОКВЭД 77.11: применяется, если субъект предпринимательской деятельности сдает в аренду легковые автомобили и легкие автофургоны (масса до 3,5 тонн).
Какие доходы отражаются в декларации госслужащего если супруг ип на усн доходы минус расходы. До вычета расходов или после вычета.
Согласно ст. 346.18 НК в случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов. Поэтому в справке отражайте данные после вычета расходов. Это и есть налоговая база.
В случае, если супруг (супруга) государственного служащего осуществляет деятельность физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя рекомендуется указывать следующие доходы: 1 Вариант – если супруг (супруга) является индивидуальным предпринимателем и применяет упрощенную систему налогообложения, то при отражении в разделе 1 «Сведения о доходах справки о доходах, расходах об имуществе и обязательствах имущественного характера следует указывать сумму дохода, отраженного в строке 113 раздела 2.1 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (при объекте налогообложения «Доходы») или по строке 213 раздела 2.2. (при объекте налогообложения «Доходы уменьшенные на величину расходов») Рекомендации по заполнению декларации изложены в Приказе ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.
Я ИП,работаю по системе налогооблажения УСН, имеется грузовой транспорт, который использую в личных целях, машина сгорела, ответчику нужно доказать? Что этот автомобиль физ. лица, а никак ИП?Какие аргументы, статьи и ссылки можно предоставить. Спасибо.

Собственник автомобиля — физ. лицо, указан в документах на транспортное средство. А для чего требуется данное доказательство?

Если есть машина, то и на нее должны быть документы, показывающие, кто является собственником. И второе существуют какие то договоры о передаче этой машины либо физическому лицу либо ИП для выполнения каких то задач по перевозке.
Я зарегистрировала ИП 14.01.19, по УСН 6%. Реально открываю дело с 1.04.19 и сразу перевожусь на ЕНВД. Скажите пожалуйста, как мне надо подать налоги? Делается ли все это непосредственно в налоговой и как переводятся деньги, выставляет ли налоговая счет?
ИП на УСН, есть договор коммерческой концессии, работал как франчайзи, но дела идут не очень, хочу закрывать ИП. Что делать с договором коммерчсеской концессии?
В данной ситуации требуется составить доп. соглашение о расторжении договора по обоюдному согласию сторон, в связи с прекращением Вами ведения предпринимательской деятельности и отправить данное соглашение контрагенту на юридический адрес или же в Вашем договоре могут быть указаны иные способы ведения деловой переписки для ускорения процесса. Для грамотного составления дополнительного соглашения и иных документов, обращайтесь ко мне, буду рада помочь.
Гаражно-строительный кооператив — 25 гаражей, на упрощенной системе налогообложения, финансово-хозяйственная деятельность отсутствует. Каждый квартал сдаем нулевки по НДС и налогу на прибыль. Сотрудников нет. Номинальный председатель. Членских взносов как таковых нет — скидываемся только на оплату земельного налога и оплату электроэнергии по фактическому расходу. Какую отчетность ГСК должен сдавать в такой ситуации? Мы сдаем только каждый квартал нулевки по НДС и налогу на прибыль и раз в году декларацию по земельному налогу. Что нужно еще сдавать и куда?
Уважаемый Михаил, при упрощенной системе налогообложения НДС и налог на прибыль не уплачивается, так как в этом и состоит УСН. Ежеквартиально вы сдаете декларацию по УСН, РСВ, 6-НДФЛ в ФНС. Отчет 4-фсс в Фонд социального страхования (ФСС). Ежегодно среднесписочную численность и 2-НДФЛ в ФНС и подтверждение ОКВЭД в ФСС. СЗВ-Стаж в ПФР лучше нулевой отчет не сдавайте, пришлют штраф. Ежемесячно сдаете в ПФР — СЗВ-М. И в органы Статистики сдаете отчеты по их формах по требованию.
МЫ (ООО) находимся на 6% доходы, даем без процентов суду И П на УСН 6% Доходы на 2 года, например 2.000.000,00 при уплате налога учитывается эта сумма приначислении аванса по квартально.
Помогите пожалуйста разобраться. Я ип (усн доходы минус расходы). Ходила к своему налоговому инспектору, чтобы все мне разьяснили. Но инспектор оказалась грубым и нервным человеком. Что означают ее записи? (фото загружены)
На той бумаге, что отпечатана, написаны платежи по фиксированным страховым взносам. Их вы уплачиваете независимо от наличия деятельности и доходов, по факту регистрации. Надписи месяцев от руки означают, что до истечения квартала в этом месяце вы должны сделать квартальный платеж. Теперь про бумажку с надписями от руки. УСН за 2020 до 30.04 — до 30 апреля сдать декларацию по налогу за 2020 год. (обязанность установлена в Статье 346.23. НК РФ «Налоговая декларация») В 2020 вести книгу доходов и расходов. (Статья 346.24. Налоговый учет) Что означает надпись 30.04 год — не знаю, возможно они хотят видеть к этой дате книгу за прошлый год. До 25 апреля, июля и октября — заплатить авансовый платеж по налогу по итогам квартала. (обязанность установлена в Статье 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога)
Самый очевидный шаг — обратиться в налоговую инспекцию. Самому ИП прийти в налоговую и спросить в оперзале, собственно, на каком режиме налогообложения он стоит. В этот же путь отнесем письменный запрос о применении тех или иных спецрежимов и звонок в налоговую инспекцию. Второй путь — посмотреть выписку ЕГРИП, в ней в числе документов для гос. регистрации будет в том числе указано заявление о применении спецрежима, если Вы подавали таковое в пакете документов на гос. регистрацию. Третий путь — https://www.nalog.ru/opendata/7707329152-snr/ — это сервис ФНС, позволяющий установить лиц, которые применяют спецрежимы. Четветый путь — также сервис ФНС «Проверка контрагента» http://npchk.nalog.ru/. Тут внесите свой собственный ИНН (если не знаете его, опять же на сайте ФНС www.nalog.ru можете его узнать по паспортным данным) и узнаете о себе информацию, в числе которой также будет режим налогообложения.
может посмотреть свою систему налогообложения на сайте ФНС России nalog.ru. Также вправе направить в свой налоговый орган письменный запрос о подтверждении того, что вы применяете УСН и/ или ЕНВД. Если это действительно так, вам должны будут прислать подтверждающее письмо по форме № 26.2-7 (Письмо Минфина России от 19.12.2013 N 07-01-06/55941). Получить необходимую информацию «здесь и сейчас также возможно, позвонив на горячую линию ФНС: 8 (800)222-22-22. Или обратившись непосредственно в свою налоговую инспекцию. С уважением, Сафонова Ольга.
Скажите, пожалуйста, если я ИП и веду учет реальных доходов (УСН доходы минус расходы), то в праве ли суд обязать меня платить «твердую сумму» по алиментам или 1\4 от средней зп по моему региону?
В соответствии со статьей 83 Семейного Кодекса РФ если родитель, обязанный уплачивать алименты, имеет нерегулярный, меняющийся заработок и (или) иной доход, суд вправе определить размер алиментов, взыскиваемых ежемесячно, в твердой денежной сумме или одновременно в долях (в соответствии со статьей 81 настоящего Кодекса) и в твердой денежной сумме.
Если по решению суда алименты взысканы в твердой денежной сумме — то обязаны. Если в процентном отношении — то алименты должны расчитываться с доходов.
Какие налоги должно платить Ооо (на Усн доход минус ра ход) если выкупили земельный участок за 1078000 по договору купли-продажи, кадастровая стоимость 3549000
У меня ИП УСН 6%
Могу ли я покупать автозапчасти бу на авто разборе, и продавать через мое ИП?
Нужно ли как то ставить на приход?

Естественно мне документы не дают никаких,
Но я при продаже провожу все через кассовый аппарат или по безналичному расчету и естественно выписываю документы
У меня клиенты частные лица и ООО.
Применяя УСН с объектом «доходы» Вы уплачиваете единый налог в размере 6% от суммы выручки. Ваши расходы налоговую не интересуют. Ставить приобретенные зап части на приход тоже не обязательно. В соответствии с законом о бух учете, индивидуальные предприниматели не ведут бухгалтерский учет.
У меня ип, я один работник.
УСН 6%, могу ли я продавать автозапчасти бу (приобретенные на авторазборе) клиентам?
Естественно что на авторазборе не дают никаких документов,

Клиенты как частные лица так и ООО.
При применении УСН «доходы» налоговой базой признается денежное выражение доходов индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 346.18 НК РФ). Поэтому ИП, применяющий УСН с данным объектом, обязан вести учет получаемых им доходов (ст. 346.15 НК РФ) и, соответственно, обеспечивать сохранность первичных документов, подтверждающих эти доходы. Что касается расходов, то обязанности вести учет расходов положения главы 26.2 НК РФ на налогоплательщиков не возлагают.