Как рассчитать НДС от суммы? Калькулятор расчета НДС

В наше время продолжается реформирование экономической сферы, связанное с всесторонним внедрением рыночных отношений во все аспекты жизни.

Не обошло стороной оно и вопросы налогообложения. Одним из наиболее значимых платежей является налог на добавленную стоимость, взимаемый с наценки, которая создается в производственных процессах, а также при обороте продукции.

Он относится к косвенным налогам, поскольку является, по сути, надбавкой, включенной в стоимость товара, платит за которую конечный потребитель. В данной статье читатель получит ответ на вопрос о том, как рассчитать НДС и не столкнуться с налоговыми проблемами.

Понятие налога на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, который взимается с предприятия в расчете из суммы удорожания товара (услуги) в процессе обработки на нем. Как рассчитать НДС на предприятии? База данного налога исчисляется разницей между доходом от реализации продукции и общей суммой затрат на его изготовление или обработку, которые включают в себя расходы на сырье, полуфабрикаты, материалы, полученные от сторонних контрагентов. Существуют некоторые товары и услуги, которые, согласно законодательству, полностью либо частично освобождаются от оплаты соответствующего налога.

Основными целями налогообложения НДС являются:

  1. Фискальная (наполнение государственной казны).
  2. Экспортная (возврат при продаже товаров и услуг за границу). По замыслу создателей, он должен стимулировать экспорт продукции с большой долей добавленной стоимости, а именно обрабатывающую промышленность.

Возникает вопрос: «Как рассчитать НДС от суммы купленного товара?» Так, организация, закупившая продукцию по 200 рублей за единицу, продала его за 270 рублей (с учетом НДС). Следовательно, налогом будет облагаться сумма в 270 — 200 = 70 рублей.

НДС — налог косвенный, поэтому фактический и юридический его плательщики не совпадают. Юридически оплачивают сумму налога в бюджет индивидуальные предприниматели и компании, а фактически — конечные потребители платят его «со своего кармана».

Кто является плательщиком НДС?

Для того чтобы понять, как правильно рассчитать НДС, необходимо детально изучить группы плательщиков, налогообложение которых принципиально отличается друг от друга. К ним относят:

  1. Организации, которые осуществляют налогооблагаемые операции.
  2. Соответствующие индивидуальные предприниматели.
  3. Лица, которые обязаны платить НДС вследствие перемещения их товаров за пределы границы.

Как правило, плательщиками НДС являются индивидуальные предприниматели и организации, которые налогооблагаются на общих основаниях.

Представители первой и второй групп могут стать обладателями налоговой льготы в форме освобождения от оплаты НДС.

Кто имеет право на освобождение?

Некоторые предприятия могут полностью освобождаться от уплаты НДС. Обязательным условием является то, что величина выручки за три предшествующих календарных месяца не должна превышать два миллиона рублей. Выручка при этом рассчитывается из всего объема оборота — как облагаемого налогом на добавленную стоимость, так и необлагаемого.

При освобождении необходимо предоставить следующий перечень документов:

  • выписку из баланса;
  • выписку из книги продаж;
  • копию журнала счетов-фактур;
  • для индивидуальных предпринимателей — выписку из журнала хозяйственных операций.

Объект налогообложения

Важно выяснить, какие именно операции являются объектом обложения НДС. К таковым принадлежат:

  • реализация продукции на территории Российской Федерации;
  • безвозмездная передача прав товарной собственности;
  • передача невычитаемых товаров для собственных нужд на территории Российской Федерации;
  • ввоз импортных товаров;
  • строительно-монтажные работы для собственных нужд.

Какие операции не облагаются НДС?

Не облагаются налогом операции, которые не связаны с процессом реализации, а именно:

  • операции валютного обращения;
  • передача фондов правопреемнику при реорганизации;
  • инвестирование в уставные фонды хозяйств, товариществ, а также кооперативов;
  • передача имущества на непредпринимательскую уставную деятельность некоммерческих организаций либо в форме возврата части участника при выходе из сообщества;
  • операции, связанные с приватизацией жилых помещений муниципального (государственного) жилого фонда;
  • безвозмездная передача объектов жилищно-коммунального и социального предназначения, а также объектов государственной собственности (газовых коммуникаций, дорог, электрических сетей и т. д.).

Достаточно много факторов влияют на то, как правильно рассчитать НДС, в том числе и определение места реализации продукции.

А теперь рассмотрим основные ставки налога на добавленную стоимость, применяемые на территории Российской Федерации.

Ставка НДС 0%

Нулевая ставка применяется при реализации:

  • экспортных товаров за пределы Российской Федерации;
  • работ и услуг, направленных на производство экспортной продукции;
  • работ и услуг, связанных с перевозкой транзитных товаров по территории Российской Федерации;
  • услуг перевозки пассажиров и транспортировки багажа, если одна из конечных точек находится за пределами страны.

Ставка НДС 10%

Данная процентная ставка используется в тех случаях, когда реализуется один из видов продукции:

  • продовольственные товары согласно установленному перечню;
  • некоторые установленные детские товары;
  • печатная периодика (кроме той, которая имеет эротическое содержание, либо изданий рекламного характера);
  • научная и учебная книжная продукция;
  • медицинские товары и лекарственные средства;
  • прочие изделия медицинского предназначения.

Ставка НДС 18%

Все предприниматели в какой-то момент задумываются о том, как рассчитать НДС. 18% взимается со всех остальных товаров и услуг, которые не вошли в предыдущие две группы.

Еще одним методом расчета данного налога является определение процентного соотношения — 10% или 18% — налоговой ставки к базе обложения (принимается за 100%), увеличенной на величину соответствующей ставки. Характерен он для следующих случаев:

  • если денежные средства получены в счет оплаты будущих поставок;
  • в случае удержания налоговыми агентами определенной суммы налога;
  • при реализации товаров, работ, услуг, которые приобретены у стороннего контрагента с учетом суммы НДС;
  • если реализуется продукция и продукты переработки сельскохозяйственной отрасли.

Как рассчитать НДС в этом случае? Обычно используют одну из следующих формул:

  • НДС = Х : (110) * 10

или

  • НДС = Х : (118) * 18.

Определив, к какой из групп плательщиков принадлежит та или иная компания, можно без проблем рассчитать сумму налога, которую надо передать государству.

Как рассчитать НДС в бюджет?

Компания «Монолит Интернешнл» специализируется на оказании услуг населению. За отчетный период ею было приобретено и оприходовано материалов на сумму 59 000 рублей (в т. ч. НДС — 9000). За это же время фирмой оказаны услуги по ставке НДС 18% на сумму 141 600 рублей (в т. ч. НДС — 21 600).

Как рассчитать НДС, который компания «Монолит» должна перечислить в государственный бюджет? Путем вычитания из суммы НДС, начисленным фирмой на реализованные услуги, суммы входного налога (начисленного в процессе приобретения материалов). Далее рассчитаем величины налогового отчисления в бюджет: 21 600 — 9000 = 12 600 рублей.

Налоговый период для отчета по добавленной стоимости

Под налоговым периодом подразумевают календарный месяц. Для части плательщиков с ежемесячной выручкой до двух миллионов рублей это квартал. Как рассчитать НДС и правильно его уплатить в зависимости от периодизации отчетности? Согласно положениям, уплата налога происходит не позднее двадцатого числа следующего за отчетным периода. Сумма его рассчитывается исходя из суммы реализованной продукции истекшего налогового периода.

Прочитайте:  ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент): особенности расчета, формула

Какие используются формы отчетности?

Недостаточно знать, как рассчитать налог (НДС). Необходимо правильно подать формы отчетности в органы налоговой службы. Также плательщики налога должны придерживаться правил подачи деклараций за отчетный период. Следует помнить, что существуют утвержденные формы декларации на НДС (а также форма для обложения по ставке 0%), а также типовые инструкции по их заполнению.

Плательщик обязан предоставить декларацию в налоговый орган, расположенный по месту регистрации, в срок не позднее двадцатого числа следующего за отчетным налоговым периодом месяца.

Пользуясь всеми приведенными правилами и рекомендациями, можно значительно усовершенствовать свои взаимоотношения с налоговой инспекцией.

источник: www.businessman.ru/new-kak-rasschitat-nds-ot-summy.html

Практически любой вид финансово-хозяйственной деятельности характеризуется тем, что при совершении операций необходимо начислять налог на добавленную стоимость. Что это такое? Налог на добавленную стоимость — это часть средств, некоторый процент, который перечисляется в фонд государства. Это именно то, из чего формируется бюджет страны в целом. Совершая покупку или продажу товара, услуги необходимо понимать, что нужно будет заплатить процент от стоимости товара. Но кто его должен заплатить? Продавец или покупатель? В какой момент происходит начисление? Как рассчитать НДС от суммы?

Что нужно знать для рассчета?

Для того, чтобы понять, как рассчитать НДС от суммы, нужно знать ставку, по которой он начисляется. Существует три возможных варианта:

  • Ставка налога 0 %, она распространяется на некоторые категории изделий. Это товары для космоса, драгоценные металлы, транспортные услуги населению, а также из категории судостроение.
  • Ставка налога 10 % для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения. Это реализация хлебо-булочных изделий, продовольственных товаров, детских товаров, медицинских препаратов, периодических изданий, книг и других товаров для культуры и образования.
  • ставка налога 18 % для тех, кто работает по общей системе налогообложения, то есть остальные услуги и товары.

Начисляем налог на добавленную стоимость

Если вы знаете сумму стоимости товара, которая не включает в себя налог на добавленную стоимость, вам предстоит его начислить самостоятельно. Как рассчитать НДС (18 % ставка налога)? Это делается по простой формуле:

  • Для тех, кто работает по общей системе налогообложения со ставкой 18 % она выглядит так:

сумма до начисления х 1,18 = сумма с НДС.

Для того, чтобы рассчитать налог, из суммы с НДС необходимо вычесть цифру до его начисления. Получим налог на добавленную стоимость.

  • Для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения со ставкой 10 %, эта формула имеет вид:

сумма до начисления х 1,10 = сумма с учетом налога

Выделить налог при таком виде расчета можно таким же образом, как и в предыдущем случае, простым математическим вычитанием.

Пример начисления налога

Рассмотрим пример для наглядности.

Предприятие произвело товар, его стоимость до начисления налога составила 600 рублей. Реализовывать его будут по цене с учетом НДС. Рассчитаем стоимость товара с учетом налога, если предприятие работает по общей системе налогообложения.

Сумма после начисления = 600 х 1,18 = 708 рублей

Как рассчитать НДС, указано выше.

Значит сумма налога к уплате = 708 — 600 = 108 рублей на единицу товара

Представим, что предприятие работает по упрощенной системе налогообложения. Ставка НДС при этом равна 10 % от суммы. Расчет будет иметь вид:

Сумма после налогообложения = 600 х 1,10 = 660 рублей

Значит, сумма НДС равна 60 рублей.

Выделяем…

Для того, чтобы приступить к расчету, нужно знать, что за сумма имеется, с учетом НДС или без. Если указана сумма в отчетности или документах с учетом налога, необходимо будет его выделить из общей суммы стоимости товара или услуги. Делается это так.

Сумма после налогообложения / 1,18 = сумма налога — это формула для тех, кто работает по общей системе налогообложения

Сумма после налогообложения / 1,10 = сумма налога к уплате — эта формула подходит для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения.

Пример выделения

Рассмотрим пример для наглядности.

Предприятие приобрело товар, его стоимость составила 600 рублей. Рассчитаем НДС, если предприятие работает по общей системе налогообложения.

Сумма с НДС = 600 / 1,18 = 508,47 рублей — стоимость товара без учета НДС.

Значит сумма НДС = 600 — 508,47 = 91,52 рублей на единицу товара

Представим, что предприятие работает по упрощенной системе налогообложения. Ставка НДС при этом равна 10 % от суммы. Расчет будет иметь вид:

сумма с НДС = 600 / 1,10 = 545,45 рублей

Значит сумма НДС будет: 600 — 545,45 = 64,55 рублей.

Как рассчитать НДС при помощи онлайн-калькулятора? Налог на добавленную стоимость можно рассчитать самостоятельно, для этого нужно будет воспользоваться простыми математическими формулами, которые были рассмотрены выше. Для тех, кто не дружит с математикой или не желает усложнять себе жизнь, существует возможность воспользоваться онлайн-калькулятором. Все, что для этого потребуется — знать сумму и операцию, которую необходимо будет произвести — начисление или выделение НДС. Можно скачать онлайн-калькулятор или воспользоваться им сразу же.

Если вам просто необходимо посчитать сумму НДС или с налогом НДС — это простые действия. Особенных бухгалтерских знаний при этом не потребуется. Но бывает, что на предприятии в результате финансово-хозяйственной деятельности случаются ситуации и сложнее. Бухгалтер также должен знать порядок начисления и уплаты. Как рассчитать НДС к уплате или к возмещению? Начисляется данный налог во время проведения операции по первому событию.

Эти расчеты требуются для составления отчетности в налоговую службу, которая проверяет все начисления и платежи. Очень неприятными бывают ситуации, когда бухгалтер неправильно заполняет данные. В процессе проверки все неточности выявляются и могут начисляться штрафные суммы.

источник: www.syl.ru/article/275378/new_kak-rasschitat-nds-pravilno

Налог на добавленную стоимость (он же НДС) — это определенная сумма денежных средств, которая высчитывается из стоимости того, или иного товара любой категории, и взымается в государственную казну с потребителя, непосредственно при реализации этого самого товара торговой точкой. Размер данного налога, полностью зависит от стоимости реализуемого продукта.

Как правило, в данную стоимость входят: расходы на производство товара, затраты на его транспортировку, упаковку, и торговая надбавка. Как рассчитать НДС от суммы более детально, Вы узнаете далее, прочитав данную статью.

Как рассчитать ндс от суммы — особенности и составляющие

Если рассматривать налог на добавленную стоимость, с более упрощенной позиции, то определение данному термину можно выразить следующим образом: НДС, это — разница между налоговым кредитом, и налоговым обязательством. Однако, эти два показателя, также могут быть известны далеко не для всех. Поэтому, для более ясной картины, давайте рассмотрим эти понятия более детально, и определим: в чем же их разница.

Итак, понятие «налоговый кредит», подразумевает собой некоторую сумму денежных средств, которую можно отнять от периодического налогового обстоятельства. Обычно, налоговый кредит появляется у физического лица в том случае, если оно ранее переплачивало обязательную сумму налогового обстоятельства. Исходя из этого, можно сделать заключение, что размер налогового кредита, полностью зависит от суммы переплат.

Прочитайте:  Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету

Что же касается налогового обстоятельства, то оно подразумевает собой общую сумму средств, начисленных на физическое лицо, в качестве налога за определенный период. К примеру, давайте возьмем какой-либо товар, с закупочной стоимостью в 10 тыс. долларов, и сделаем на него торговую надбавку, в размере 1500 долларов (то есть 15 %). Таким образом, реализуемая стоимость товара, достигнет размера в 11500 долларов. В таком случае, ставка НДС, для данного товара, будет равна около 20 %, что в денежном эквиваленте составит порядка 2300 долларов.

Рассчитывать периодическую сумму реализуемых товаров, для дальнейшего вычисления НДС из нее, можно с помощью двух документов: накладной для налоговой инспекции, и специальной счет-фактуры. Во втором случае, документ печатается и заполняется в двух экземплярах (один экземпляр отдается потребителю, по факту покупки им товара в торговой точке, а второй экземпляр остается у реализатора этого самого товара).

По истечению определенного периода, все счет-фактуры торговой точки пересчитываются, для выведения их общей суммы, так как именно она, в основном, и требуется для расчета НДС. Поэтому, по факту реализации товаров, все счет-фактуры следует регистрировать в специальной книжке. Ведь если Вы упустите хотя-бы один такой документ, то Ваш окончательный расчет НДС не будет совпадать суммой уплаты этого самого налога в казну.

Методы расчета НДС

Как упоминалось ранее, для того, чтоб рассчитать НДС от суммы реализации товаров какой-либо фирмой, за определенный период, обязательно следует регистрировать все ее счет-фактуры, в специальной книге продаж. Далее, на основе этих документов, Вам необходимо будет высчитать сумму налогового обязательства, и размер налогового кредита. Ну и последний этап в расчете НДС — отнять полученный кредит от обязательства. Разница между этими двумя показателями, и будет Вашей суммой к уплате налога на добавленную стоимость.

Размер самой ставки НДС, полностью зависит от направления и рода бизнеса, которым занимается частное или юридическое лицо, а также, от его денежного оборота, в период за 365 календарных дней. Для более понятной картины, давайте рассмотрим расчет налога на добавленную стоимость, на примере производства одежды.

По текущему законодательству Российской Федерации, налог на добавленную стоимость для подобных производственных фирм, составляет 18%. Исходя из этого, начинаем делать дальнейшие расчеты. Представим, к примеру, что производитель одежды, в среднем, делает закупку материала, на сумму около 200 тыс. рублей. Также, помимо затрат на закупку сырья, производитель осуществляет и оплату НДС, в размере 3600 рублей, что и будет являться в дальнейшем, его налоговым кредитом.

Далее, представим, что из закупленного сырья, производитель изготовил всего 10 экземпляров одежды, каждый из которых будет реализован по стоимости в 3500 рублей (2000 рублей, из данной суммы — затраты на производство, а 1500 рублей — торговая наценка). В таком случае, общая наценка за реализацию всех 10 экземпляров, составит порядка 15000 рублей.

Имея все вышеперечисленные данные, можно начинать осуществлять расчет налога на добавленную стоимость, по следующей формуле: (A*M) * (R/100), где:

  • А — цена за один экземпляр одежды;
  • М — количество экземпляров, изготовленных за определенный период;
  • R — процентная ставка НДС.

Подставив данные под формулу, мы получаем такие расчеты: (3500*10) * (18/100) = 6300 рублей. Именно эта сумма, и является нашим налоговым обстоятельством.

Итак, как упоминалось ранее, в вопросе о том, как рассчитать НДС от суммы, формула данного расчета включает в себя разницу между налоговым обстоятельством, и налоговым кредитом. В нашем случае, этот расчет будет выглядеть следующим образом: 6300 — 3600 = 2700 рублей. Это и будет полная сумма налога на добавленную стоимость, рассчитанная для производства, с процентной ставкой НДС 18%.

Кто является налогоплательщиком, и на какие объекты распространяется наложение НДС

Перед тем, как рассчитывать налог на добавленную стоимость, Вам следует определить: относитесь ли Вы к данной категории налогоплательщиков. Вообще, этот фактор определяется согласно единому налоговому кодексу, который указывает статус любого лица, как физического, так и юридического, в сфере торговых отношений. Однако, налоговый кодекс обязательно должен быть прописан государством той страны, где у Вас имеется официально зарегистрированный бизнес.

В Российской Федерации, плательщиками налога на добавленную стоимость, считаются абсолютно все лица, как физические, так и юридические, которые осуществляют покупку любого товара, или заказ какой-либо услуги. Обычно, данная сумма налога, уже входит в стоимость за товар или услугу, и она обязательно указывается на чеке. Также, к налогоплательщикам НДС, вполне можно отнести и разного рода организации, такие как: ООО или АО, и частных предпринимателей.

Почему так важно знать: являетесь ли Вы налогоплательщиком? Ответ прост: потому, что все плательщики НДС, имеют ряд некоторых обязательств, как перед государством, так и перед рядовыми лицами (потребителями или индивидуальными предпринимателями).

А выглядят данные обязательства, следующим образом:

  • своевременная уплата налогов, начисленных государством;
  • регистрация в налоговой службе (данная процедура не является обязательной для всех плательщиков НДС, а только для некоторых категорий);
  • строгое ведение учета всех прибыльных и расходных сделок;
  • своевременная подача отчета в налоговую инспекцию, о произведенных финансовых операциях (как прибыльных, так и убыточных), за определенный период;
  • контроль разного рода нарушений по уплате НДС, и их устранение в кротчайшие сроки;
  • хранение всех документов, свидетельствующих о уплате налога, в течении 4-ех лет;
  • уведомление налоговой инспекции о открытии лицевого счета, или о его закрытии, а также о проведении любых реорганизаций предприятия (касается лишь той категории налогоплательщиков, которые имеют статус ИП, и производят реализацию товаров, или предоставление слуг).

Итак, мы уже с Вами рассмотрели: кто является налогоплательщиком, и какие обязанности он имеет, и теперь, давайте рассмотрим еще одно, не менее важное понятие — объект налога НДС. Под данным термином, подразумевается любая вещь или услуга, которая имеет свою стоимость, и оплачивается, как потенциальным потребителем, так и любым другим физическим, или юридическим лицом.

Согласно единому законодательству РФ, таковыми объектами могут являться:

  • любые категории товаров или услуг, реализуемые на территории Российской Федерации (включая передачу прав на имущество, или денежный залог);
  • какие-либо монтажные или строительные работы, производимые, как частным лицом, так и индивидуальным предпринимателем или фирмой;
  • товары, которые сдаются в аренду;
  • все категории товаров, которые отправляются за границу, для дальнейшей их реализации.

Исходя из полученной информации, можно сделать вывод, что перед тем, как рассчитать НДС от суммы расходов или доходов за определенный период, Вам обязательно следует удостовериться в том, что Вы являетесь налогоплательщиком, а объект, который Вы реализуете или приобретаете, подвергается налогообложению.

Прочитайте:  Досрочное погашение ипотеки: условия, расчет, преимущества и недостатки

НДС КАК ПОСЧИТАТЬ


Налоговая ставка в РФ и Украине, на разные категории товаров

Как упоминалось ранее, процентная ставка по налогу на добавленную стоимость, кардинально зависит от двух критериев: денежный оборот лица, в период за 365 дней, и категория товаров или услуг, которую предоставляет то, или иное предпринимательское лицо. На сегодняшний день, законодательством Российской Федерации предусмотрено всего три вида ставок: 0%, 10% и 18%. Давайте рассмотрим более детально, на какие виды бизнеса они распространяются.

Итак, ставка по НДС в размере 0%, применяется для таких категорий услуг и товаров, предлагаемых на территории России:

  • услуги, касающиеся монтажа, ремонта или технического обслуживания трубопроводов, транспортирующих нефть или природный газ. Также, к этой категории относятся и предприниматели, реализующие детали и элементы под вышеупомянутые конструкции;
  • услуги по перевозке товаров, в международном сообщении;
  • услуги, связанные с ремонтом и обслуживанием транспортных или грузовых железнодорожных составов, а также реализуемые запчасти для данного вида транспорта;
  • категория товаров, которая была вывезена для реализации, согласно таможенной процедуре экспорта.

Второй вид ставки по налогу на добавленную стоимость, в размере 10%, применяется для следующих категорий товаров:

  • мясо (птица, говядина, свинина, и т.д.);
  • рыба и морепродукты;
  • яйца (куриные и перепелиные);
  • сахар и соль;
  • крупы (ячка, гречка, манная крупа, и т.д.);
  • любые макаронные изделия;
  • молоко, кефир, йогурт, и другие молочные продукты;
  • хлебобулочные изделия;
  • овощи;
  • продукты питания для диабетиков, и для детей;
  • детская обувь и одежда;
  • детские кровати и матрацы;
  • памперсы;
  • канцелярские товары;
  • детские коляски;
  • книги образовательного характера;
  • медицинские препараты.

Что же касается ставки в 18%, то ею облагаются все остальные виды товаров и услуг, которые имеют свое распространение на территории РФ.

Техника уплаты НДС в Украине, не очень отличается от техники, применяемой в Российской Федерации. Также, как и в РФ, в украинском законодательстве прописано 3 вида ставок по налогу на добавленную стоимость: 0%, 7% и 20%.

Первый вид ставок, в размере 0%, применяется для таких товаров и услуг, как:

  • вывоз товара за пределы территории Украины, для его дальнейшей реализации, в режиме таможенного экспорта;
  • услуги, обеспечивающие заправку, ремонт и обслуживание морских судов ВМС Украины, а также водного транспорта других государств;
  • услуги, включающие в себя ремонт, обслуживание и снабжение воздушного транспорта, относящегося к ВВС Украины, и самолетов, выполняющих регулярные международные перелеты;
  • услуги по международным перевозкам пассажиров и багажа, любым видом транспорта.

Второй вид ставки НДС, в размере 7%, покрывает практически те же самые категории товаров и услуг, которые находятся в списке Российского законодательства, а именно: медицинские препараты, детская обувь, одежда, и иные принадлежности, мясо, крупы, овощи, и т.д. Все товары и услуги, не вошедшие в данный список, покрываются налогом, со ставкой в 20%.

Отчетность уплаченного налога и его возмещение

То, как правильно рассчитать НДС от суммы, мы уже с Вами рассмотрели, и теперь давайте перейдем к не менее важному вопросу об отчетности и возмещении налога. Итак, как упоминалось ранее, основным критерием для расчета налога по добавочной стоимости, который необходимо оплачивать за определенный период, считается регистрация всех счетов-фактур.

Однако, данные документы могут влиять не только на правильный расчет НДС, а и на выдачу налогового кредита, что является также немаловажным критерием. Поэтому, очень важно следить, чтоб данная отчетность по счет-фактурам заполнялась правильно, и полностью соответствовала единым нормам, прописанным в законодательстве страны.

Если при подаче отчетности по НДС, лицо допускает ошибку, то данная отчетность будет являться недействительной. В таком случае, лицу дается дополнительные 20 дней, для перепроверки правильности регистрации счет-фактур, и их повторной подачи в налоговую инспекцию. Если же данные требования не будут выполнены в срок, то налоговая инспекция оставляет за собой право осуществить камерную проверку данного лица. Ну а подобное мероприятие, как правило, далеко не всегда заканчивается хорошо.

Вообще, для уплаты налога по добавочной стоимости, любому лицу отводится срок в один квартал. Однако иногда, в течении данного периода, получается такая ситуация, когда физическое или юридическое лицо, осуществляет выплату по налоговому кредиту в несколько раз больше, чем по налоговому обязательству. Вот именно в таких ситуациях, налоговая инспекция и будет вынуждена произвести возмещение.

Ну а для того, чтоб инспекция осуществила данную процедуру, лицу, совершившему переплату по НДС, следует обязательно подавать соответствующую заявку в уполномоченный орган, с просьбой о возмещении переплаченной суммы. Полученная информация проверяется в течении 7 рабочих дней, и при отсутствии каких-либо нарушений по уплате налогов со стороны лица, зарегистрированных ранее, деньги будут возвращены на лицевой счет плательщика НДС.

Если же при камерной проверке, налоговая инспекция выявит нарушения со стороны налогоплательщика, то о нем, в обязательном порядке, будет оставлен соответствующий акт, который передается напрямую руководителю налогового отдела. Далее, он, или же его заместитель, выносят наказание лицу, в виде наложения штрафов. Как правило, сумма штрафа полностью зависит от размера недоплаченных налогов, и лишь в редких случаях, она может ее значительно превышать.

Порядок подачи НДС

Налог на добавленную стоимость, сдается абсолютно каждым лицом, зарегистрированным в базе налоговой инспекции, по окончанию отведенного периода в один квартал. В определенных случаях, налоговый период может быть уменьшен, или же наоборот — увеличен. Вообще, период уплаты налога в 90 дней, является общепринятым, для большинства частных предпринимателей, и других физических или юридических лиц, так как он распространяется на ту категорию налогоплательщиков, чей доход за 12 месяцев, не превышает 600 тыс. рублей.

Если налогоплательщик не успевает подать налоговую отчетность в отведенный период, то налоговая инспекция продляет ему срок сдачи данной документации, в период на 20 календарных дней. Однако, при нарушении дополнительных сроков, инспекция уже будет вынуждена предпринимать радикальные меры, в виде наложения штрафов.

Что касается самой процедуры подачи налоговой документации, то она может осуществляться исключительно налогоплательщиком, по одному, из трех способов: в электронном виде (по электронной почте), в виде ценного письма (доставка обычной почтой), и из рук в руки (личный визит налогоплательщика в налоговую инспекцию). Однако, наиболее часто, в последнее время, используется именно первый способ — электронный.

источник: www.business-ideal.ru/kak-rasschitat-nds-ot-summy-formula

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: