Немногие знают, что при покупке жилья есть возможность вернуть себе некоторую часть от общей стоимости недвижимости. Как это правильно оформить, какие документы собрать, как будут возвращаться средства — все эти вопросы интересуют многих.

Заполнение декларация 3 НДФЛ при покупке недвижимости

Если вы являетесь гражданином РФ, трудоустроены официально, ежегодно исправно платите в пользу государства подоходный налог, то вы обладаете правом получить налоговый вычет за квартиру при ее покупке или строительстве дома. Можно также получить компенсацию процентов, уплаченных за пользование ипотечными средствами.

Подобное право закреплено законодательно и содержится в 220-й статье НК РФ, а более детальную информацию мы разберем в нашей статье. Расскажем в данной статье обо всех тонкостях, которые сопровождают оформление с учетом всех изменений, произошедших в последние годы. Постараемся детально разобрать, кому, когда и в какой сумме положен подобный налоговый вычет за квартиру при ее покупке.

Кому это право положено?

Чаще всего граждане задают юристам вопросы о том, кто же может подать заявление на получение вычета, а также сколько раз его возможно оформить после покупки жилплощади.

Разберемся, какие произошли изменения в налоговых вычетах при покупке квартиры.

Так вот, закрепленное законом право вычета имеют все граждане РФ, которые трудоустроены официально и которые самостоятельно или при помощи работодателя производят отчисления ежемесячного налога на доход в размере 13%, получаемого в результате трудовой деятельности. Именно в таком размере человек может вернуть средства, которые были потрачены на покупку недвижимости. Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам? Об этом позднее.

Если точнее, то налоговый вычет за приобретенную недвижимость положен в следующих случаях:

1. Непосредственно покупка жилья, в том числе квартиры, комнаты в квартире или общежитии, дома.

2. Самостоятельное строительство частного дома.

3. Все расходы, которые возникли при проведении ремонта или отделки нового жилья. Но важно учитывать заранее следующее: необходимо при этом сохранить все чеки, которые будут служить подтверждением расходов.

4. Приобретение жилья в ипотеку. Гражданин наделен правом возврата части денег, которые были затрачены на уплату процентов за использование ипотечных средств.

Кому налоговый вычет за квартиру получить не удастся?

Не получится вернуть часть денег, которую потратили при покупке жилой недвижимости, в следующих случаях:

1. Если жилое помещение было приобретено до наступления 2014 года, и если вы уже воспользовались правом получения вычета на это жилье.

2. Если жилое помещение приобреталось после наступления 2014 года, но налоговый лимит был уже исчерпан.

3. Если недвижимость была приобретена у близкого родственника (отец, мать, сын, дочь, сестра, брат).

4. Если гражданин трудоустроен, но не официально. В этом случае он не производит оплату подоходного налога и, соответственно, не имеет права на получение этой льготы.

5. Если в покупке жилой недвижимости был задействован работодатель, например, если организация, в которой вы трудоустроены, взяла на себя оплату части стоимости приобретаемого вами жилья.

6. Если жилая недвижимость была приобретена с использованием различных государственных программ или субсидий, к примеру, если был привлечен материнский капитал.

Как часто можно получать за квартиру налоговый вычет?

Возможны два варианта ответа на такой вопрос:

1. Если жилая недвижимость была приобретена вами в срок до наступления 2014 года, то право на использование налогового вычета при покупке квартиры (образец документа представлен ниже) предоставляется только единожды. При этом не играет роли, какая сумма была затрачена на покупку жилья. К примеру, если жилая недвижимость покупалась за полмиллиона рублей, то максимальная суммой, но которую сможет рассчитывать заявитель, — это 13 процентов от затраченных средств, то есть шестьдесят пять тысяч рублей. Иных вариантов не предусмотрено.
2. Если же жилая недвижимость приобреталась уже после 2014 года, то гражданин сможет рассчитывать на возврат средств несколько раз, до тех пор, пока в общей сумме всех полученных налоговых вычетов за квартиру они не составят 260 тысяч рублей. Указывается именно эта сумма, так как она представляет собой 13% от максимальной суммы, равной 2 миллионам рублей. Именно такая сумма в соответствии с законодательством подлежит налоговому вычету.

Какая сумма подлежит возврату в рамках получения вычета?

Итак, на какую сумму можно будет претендовать, если квартира или другая жилая площадь была куплена после наступления 2014 года.

Максимальный лимит на возврат налога с приобретения жилой недвижимости установлен на уровне 2 млн рублей. Это значит, что за всю жизнь гражданин может рассчитывать на возврат денежных средств в размере 13% от установленной НК суммы, то есть 260 тысяч рублей и не более.

За каждый прошедший год возврату подлежит сумма, которая приравнивается к уплаченному вами или вашим работодателем подоходному налогу. Важно то, что если сумма налога за отчетный год окажется меньше, чем 260 тысяч рублей, то остаток не сгорит. То есть вы сможете подавать на налоговый вычет дважды и трижды, до тех пор, пока общая сумма полученных вами средств не достигнет необходимой отметки.

Стоит учитывать, что подача декларации о доходах 3-НДФЛ (налоговый вычет при покупке квартиры этого требует) возможна только за текущий год либо за три предыдущих года. Данный нюанс мы рассмотрим немного ниже. А для начала разберемся до конца с размером суммы компенсации налога, которая положена при покупке жилой недвижимости. Рассмотрим пару частных примеров. Оба примера, представленных ниже, относятся к покупке недвижимости после наступления 2014 года.

Пример 1

Допустим, в 2015 году была куплена квартира, ее стоимость составила 2,5 млн рублей. В течение всего этого покупатель работал официально, и его заработная плата составляла шестьдесят тысяч рублей ежемесячно. Из этого следует, что в начале следующего года, то есть 2016-го, он наделен правом обратиться в отделение налоговой службы по месту проживания и произвести заполнение налогового вычета при покупке квартиры. Сумма по максимуму, на которую можно рассчитывать, в данном случае составит 13% от двух миллионов, установленных государством, то есть 260 тысяч рублей.

Несложно посчитать, что общая сумма налога, которая была оплачена в течение прошедшего года, составит 13% от годового дохода, то есть 60000*12*0,13=93600 рублей. Именно эта сумма, в размере 93600 рублей, положена к возврату за прошедший 2016 год. Оставшаяся часть суммы может быть возвращена по заявлению покупателя в следующие годы, если его трудоустройство также останется официальным.

Допустим, что в 2016 году официально покупатель жиля проработал всего лишь три месяца, а его зарплата была равна 20 тысячам рублей. Это значит, что по окончании 2016 года вы сможет подать заявление на предоставление налогового вычета в год покупки квартиры в размере 7,8 тысяч рублей, так как 20000*3*0,13=7800.

Пример 2

Предположим, квартира была приобретена за миллион двести тысяч рублей. Тогда сумма, подлежащая выплате при оформлении налогового вычета, составит 156 тысяч рублей. Именно столько составляет 13% от 1,2 миллионов рублей. Однако если позже была приобретена еще одна квартира, например стоимостью 2,5 млн рублей, покупатель сможет вернуть еще 104 тысячи рублей, которые составляют 13% от оставшихся 80 тысяч рублей.

Какие же документы для налогового вычета за квартиру необходимо собрать?

Документы

Для того чтобы возместить налог за покупку квартиры, прежде всего следует составить заявление установленного образца. Вместе с заявлением следует собрать определенные документы и отнести их в органы ФНС по месту жительства.

Для того чтобы оформить вычет, следует собрать пакет документов, в который входят:

Ксерокопия паспорта.

Копия и оригинал договора о приобретении жилой недвижимости. Какие еще документы для налогового вычета за квартиру нужны?

Бумаги, которые подтверждают право собственности на объект недвижимости: ксерокопия свидетельства, подтверждающего регистрацию права собственности, или акт о передаче в собственность квартиры. Последний выдается в том случае, если квартира была приобретена по договору долевого строительства.

Копии документов, которые подтверждают, что была произведена оплата жилой недвижимости. К ним относятся банковские выписки, чеки и платежки.

Копия свидетельства ИНН покупателя.

Справка о доходах, полученная по месту трудоустройства.

Заявление в установленной форме.

Обязательно прилагается декларация за истекший год о доходах по форме 3-НДФЛ.

Налоговый вычет на квартиру получить легко.

Помимо документов, которые перечислены выше и являются обязательными, органы ФНС могут потребовать заполнения заявления с целью распределения вычета между законными супругами. Все образцы необходимых заявлений можно получить в органах ФНС или свободно скачать на специализированном сайте в интернете.

Когда следует относить собранный пакет документов?

Документы на налоговый вычет за квартиру можно начинать подавать сразу после того, как окончен расчет. То есть после получения документов, которые подтвердят право собственности на жилплощадь. Это:

Свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию прав собственности, если жилая недвижимость была приобретена по договору купли и продажи.

Акт, свидетельствующий о факте передачи недвижимости в собственность, в том случае, если имелся договор долевого строительства.

Помимо этого, обязательно нжно иметь все документы платежного характера, которые подтвердят, что была произведена оплата приобретаемого жилья.

В основном документы подают в органы ФНС, когда начался новый календарный год. Целесообразнее обратиться в налоговую сразу после новогодних праздников, то есть во второй половине января.

Как заполнить налоговый вычет на квартиру, которая куплена в прошлом году?

Если жилплощадь была приобретена вами несколько лет назад, то и на нее также можно получить налоговое возмещение, причем можно единовременно подать декларации за три предыдущих года. То есть если квартиру куплена в 2016 году, а своим правом покупатель не воспользовался, то по истечении даже пяти лет, в 2024 году, он сможет подать документы в ФНС. Однако следует понимать, что учитываться будут только те три года, которые непосредственно предшествовали году подачи заявления на возврат денежных средств. В рассматриваемом примере это будут 2024-2020 годы. В таком случае действуют общие правила, и если доход за этот период не позволит получить полную сумму налогового возмещения, то его можно будет «добрать» в дальнейшем.

Как получить?

Оптимальным способом будет самостоятельное оформление налогового вычета. Бесспорно, это займет некоторое время, ведь придется самому собрать все необходимые справки, однако это будет намного дешевле, нежели обратиться в специализированную фирму.

Если же заниматься самостоятельно этим у вас нет времени или желания, то можно обратиться к юристу, который поможет подготовить необходимые документы. Это позволит максимально сэкономить время.

Для того чтобы получить деньги по вычету в прошедшем, 2016 году, и в новом, 2017-м, потребуется заполнить обновленную декларацию о доходах, а затем приложить ее к основному пакету бумаг.

Все документы и их копии необходимо передать дежурному специалисту ФНС, который осуществит проверку правильности заполнения документов. Если все будет соответствовать требованиям, то вскоре на счет покупателя поступит денежный перевод. Сроки рассмотрения заявления составляют два-четыре месяца.

Получение вычета от работодателя

Возможно получение вычета и без обращения в органы ФНС. Точнее, туда придется обратиться только один раз с целью подтверждения права на налоговое возмещение. Придется заполнить соответствующее заявление для этого.

После того как будет получено письменное уведомление из налоговых органов о том, что покупатель имеет право на получение вычета, с ним следует обратиться к непосредственному работодателю. После предоставления этого заключения бухгалтерия начнет начислять зарплату без удержания налога на доходы.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам получить довольно сложно, поскольку их доходом является только пенсия. Но допустимо перенести его на прошлые годы. Важно отметить, что если пенсионер по-прежнему работает и получает официальный доход, то вычет оформить он имеет право.

То есть начиная с 2014 г., работающие и неработающие пенсионеры уравнялись в правах. Люди, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов, могут перенести остаток и получить вычет за три предыдущих года. К тому же, если пенсионер захочет перенести остаток позднее года, следующего за тем, когда он образовался, то возмещению траты за все указанные периоды не будут подлежать.

Если вычет заявляется по тратам на погашение процентов по ипотечному кредиту, к пакету документов добавляют кредитный договор, график уплаты процентов и чеки, это подтверждающие.

Практически каждому жителю нашей страны приходится постоянно сталкиваться с налогами.

Формы, бланки, отчетности, их виды и способы подачи…

Одним из основных документов для отчета в налоговой является форма 3-НДФЛ, о которой пойдет речь в статье.

Что такое форма 3-НДФЛ?

Для того чтобы отчитаться государству о размере своих доходов, необходимо определить какую форму бланка необходимо заполнить.

Форма налоговой декларации формы 3 НДФЛ заполняется несколькими категориями граждан:

• лицами, самостоятельно рассчитывающими размеры своих налогов (нотариусы, индивидуальные предприниматели, адвокаты и др.);
• лица, стоящие на учете в налоговом органе в Российской Федерации, но получившие доход за ее пределами;
• граждане, имеющие в отчетном периоде дополнительный доход (с продажи движимого или недвижимого имущества, выигрыши в лотереи, сдачи недвижимости или транспорта в аренду и др.);
• отдельной категорией граждан, могущих сдать декларацию, идут лица, желающие получить налоговые вычеты (например, за обучение, за лечение или при покупке жилья).

Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ можно взять в территориальном отделении ФНС или на специальных Интернет-ресурсах. Также есть возможность заполнения формы в режиме онлайн с последующей отправкой в ФНС в электронном виде (при наличии цифровой подписи).

Скачать налоговую декларацию 3 НДФЛ бесплатно, бланк

Где взять новый бланк?

Бланки декларации могут меняться год от года. Информацию об изменениях в документах можно отслеживать на сайте Федеральной налоговой службы.

В зависимости от отчетного периода, необходимо использовать актуальный бланк. Формы деклараций за разные года имеются в открытом доступе в сети Интернет, кроме того их можно взять в местном отделении ФНС.

Самая новая форма налоговой декларации 3 НДФЛ была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@.

Содержимое документа

Первым всегда является титульный лист, где указываются общие сведения о налогоплательщике.

Сам бланк отчетности состоит из двух разделов и листов, промаркированных литерами А, Б, В, Г, Д1(2), Е1(2), Ж, З и И.

Разделы 1-2 необходимы для расчета налоговых баз и сумм налогов по разным ставкам, а также размеров выплат в бюджет либо возвратов из него.

1. Первый лист («А»). На нем указываются все доходы, полученные на территории нашей страны (не включая ИП, адвокатскую или нотариальную деятельность).
2. Второй лист («Б»). Здесь указываются доходы, полученные за рубежом.
3. Третий лист («В»). Вносятся сведения о доходах от предпринимательской деятельности (для ИП, адвокатов и/или нотариусов и др.).
4. Четвертый лист («Г»). На этой странице отражаются доходы, не подлежащие налогообложению, согласно абз. 7 п.п. 8, 28, 33 и 43 ст. 217 Налогового кодекса РФ.
5. Пятый лист («Д1»). Отводится для отображения и расчетов имущественных налоговых вычетов в сумме произведенных по фактурасходов. Это могут быть вычеты в связи с покупкой жилья, его строительством или погашением кредита, выданного на эти цели.
6. Шестой лист («Д2»). Используется для указания сумм имущественных налоговых вычетов, связанных с доходами от продажи имущества, или в связи с изъятием имущества для муниципальных или государственных нужд (ст. 220 НК РФ).
7. Седьмой лист («Е1»). Здесь необходимо указывать вычеты, регламентированные статьями 218 и 219 НК РФ.
8. Восьмой лист («Е2»). В этом листе учитываются вычеты согласно пп.4 и 5 п.1 ст.219 и ст.219.1 НК РФ.
9. Девятый лист («Ж»). Прописываются вычеты, предусмотренные ст.ст. 220 и 221 НК РФ (вычеты, связанные с вознаграждениями за создание или исполнение интеллектуальной, творческой, авторской деятельности, а также с продажей доли в уставном капитале или при уступке прав требования по любому договору, связанному с долевым строительством).
10. Десятый лист («З»). Указываются расчеты налоговой базы, связанные с операциями с ценными бумагами.
11. Одиннадцатый лист («И»). Здесь указываются расчеты базы по доходам от участия в инвестиционных обществах.

Как заполнять?

Существует несколько способов заполнения налоговой декларации:

• вручную, на бумажном бланке;
• с помощью онлайн-сервисов и программ;
• с помощью сторонней компании, предоставляющей подобные услуги.

Самое главное правило при заполнении документа: отсутствие помарок и исправлений. В случае если декларация подается на бумажном носителе, цвет чернил ручки или принтера допустим только черный или синий.

В качестве рекомендации можно упомянуть, что при заполнении декларации вручную, следует использовать карандаш. После заполнения передать сотруднику ФНС. В случае обнаружения ошибки, ее легко будет стереть и написать верную информацию. Если же ошибок не выявлено, то декларацию обводят ручкой.

Налоговая декларация 3 НДФЛ примеры заполнения при наличии различных вычетов:

С заявленным социальным налоговым вычетом по расходам на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

При получении вычета по расходам на лечение

При продаже имущества

При приобретении имущества

С целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика

С целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры

Что удобнее: бумага или электронный вариант?

Все налоговые документы всегда подаются по месту прописки/регистрации налогоплательщика, вне зависимости от его региона проживания.

Исключением являются лица, не имеющие постоянной прописки (только временную). В этом случае допустима подача отчетности в территориальный орган ФНС. При этом лицу необходимо перед сдачей деклараций, явиться в налоговый орган и встать там на учет.

Скачать бесплатно форму налоговой декларации 3 НДФЛ в excel

Подать документы в ФНС можно тремя способами:

• лично (с доверенным представителем);
• по Почте России;
• через Интернет.

Личное обращение имеет свои плюсы.

Инспектор сможет проверить пакет документов и правильность заполнения бланков. В случае явной ошибки он укажет на нее, и плательщик сможет на месте устранить недочеты.

Кроме того, сотрудник ФНС может заметить отсутствие каких-либо документов, необходимых для сдачи отчетности.

Минусы личного обращения в орган: возможные очереди, требования инспектора представить дополнительные документы (и не всегда необходимые).

При невозможности личного посещения налогового органа, российское законодательство предусматривает вариант отправки отчетности по почте.

Несомненный плюс такого способа в том, что все общение с государственной структурой сводится к формальностям: все необходимые запросы (отказы или о представлении дополнительных документов) будут официальными, с указанием законных причин и оснований.

Кроме того, этот способ удобен в тех случаях, когда плательщик находится не по месту регистрации (прописки) и отсутствует Интернет.

Отправлять документы следует ценным письмом с обязательной описью вложения. На каждом документе указать его ценность.

Описи необходимо составить две, одна из которых (подписанная сотрудником Почты России) останется у отправителя, а вторую вложить в конверт с документами.

Подача документов через Интернет возможна двумя способами:

• через Личный кабинет налогоплательщика;
• через портал ГосУслуг.

Второй способ надежнее, так как данные будут защищены ЭЦП (электронной цифровой подписью), которая стоит около 1500 рублей в год и приобретается в удостоверяющем центре.

При наличии ЭЦП документы можно также отправлять через Личный кабинет налогоплательщика.

В обоих случаях явка в налоговый орган не нужна. Все общение с государственной структурой ведется в Интернете.

Какой способ удобнее — решать каждому человеку самому. Интернет не всегда бывает под рукой, а в отделениях Почты России или ФНС могут быть огромные очереди.

Тем не менее, сдавать отчет о своих доходах необходимо как для развития инфраструктуры, в которой налогоплательщик работает, так и для его собственного спокойствия.