Общие сведения. Платежное требование: образец заполнения и бланк. Форма платежного требования

Кредиты

Платежное требование, образец заполнения которого будет описан в статье, выступает в качестве расчетного документа. В нем содержится обязательство должника об отчислении определенной суммы через банковскую организацию. Рассмотрим далее, как заполнить платежное требование.

Общие сведения

Платежное требование (форма 0401061) может использоваться при расчете за поставленный товар, оказанную услугу, исполненную работу. Документ применяется и в иных случаях, предусмотренных в основном договоре между должником и кредитором. Выписка бумаги осуществляется поставщиком.

Классификация

Поставщик может выписать платежное требование с акцептом или без него. Последний вариант используется в случаях, предусмотренных в законодательстве или установленных в основном договоре между сторонами. При включении его в соглашение у банка, осуществляющего обслуживание плательщика, должно быть право списать средства со счета без его согласия. Платежное требование может быть срочным и досрочным. Первые используются при внесении:

  • Авансового платежа (до доставки услуги, работы, продукции).
  • Выплаты после поставки.
  • Частичных платежей в крупных сделках.

Перечисление может осуществляться двумя способами. В случае отсутствия необходимой суммы на счету плательщика допускается частичное погашение задолженности. Об этом делается отметка на расчетном документе. В других случаях, соответственно, осуществляется полная оплата.

Схема расчета

  1. Покупатель предъявляет в банк платежное требование в 4-х либо 5-ти экземплярах. Один из них он получает обратно как расписку финансовой организации.
  2. По первому экземпляру документа происходит списание нужной суммы со счета.
  3. Банк, обслуживающий покупателя, направляет в финансовую организацию кредитора платежное требование в 2-х экземплярах и сами средства.
  4. Сумма зачисляется на счет поставщика (получателя).
  5. Банки выдают клиентам соответствующие выписки.

Требование с акцептом

В расчетном документе содержится графа «Условие оплаты». В ней получатель (поставщик) проставляет «с акцептом». Срок для его принятия устанавливается участниками сделки в соответствии с условиями договора. При этом данный период не должен превышать пяти дней.

Оформление

При внесении сведений в платежное требование получатель в графе «срок для акцепта» ставит число дней, определенное сторонами. В случае отсутствия договоренности по этому периоду, он принимается за пять дней. На всех экземплярах, которые принял обслуживающий банк, уполномоченный служащий в графе «Окончание срока» ставит дату, при наступлении которой истекает период принятия предложения поставщика. Исчисление осуществляется по рабочим дням. При этом дата, в которую платежное требование поступило в банк, в расчет не принимается. Последний экземпляр расчетного документа используется в качестве извещения должника о поступлении бумаги. Он передается плательщику для акцепта не позднее следующего дня с даты принятия его банковской организацией. Документ направляется должнику в порядке, установленном в договоре по банковскому счету.

Оплата

Платежное требование помещается обслуживающим банком в картотеку расчетной документации, ожидающей погашения. Оно содержится там до получения ответа от должника (отказа или принятия) или до окончания установленного срока (5-ти дней). В течение предусмотренного периода плательщик предоставляет в банковскую организацию документ об акцепте требования или о частичном/полном отказе от него. Основания для последнего действия предусматриваются в основном договоре. В их числе и несоответствие используемого способа расчета условиям соглашения о сделке. Должник в своем ответе ссылается на пункт, дату, номер договора и указывает мотивы своего отказа.

Право банка

Должник может предоставить обслуживающей финансовой организации возможность списывать в счет оплаты предъявленных кредиторами требований. Это могут быть любые поставщики или только указанные покупателем. Таким правом банк может воспользоваться в случае непоступления от должника документа об акцепте (частичном либо полном) в течение установленного для этого срока.

Заявление

При акцепте составляется два его экземпляра. Первый удостоверяется подписями служащих, имеющих соответствующие полномочия, а также оттиском печати должника. В случае полного/частичного отказа заявление составляют в 3-х экземплярах. Первые два заверяются подписями лиц с соответствующими полномочиями, а также оттиском печати плательщика. Ответственный служащий, осуществляющий обслуживание счета, проверяет полноту оформления и правильность сведений в заявлении, наличие оснований для отказа, ссылки на дату, номер, пункт основного договора, где они предусмотрены. Кроме этого, устанавливается соответствие номера и числа, указанного в требовании. После проверки служащий ставит на всех экземплярах оттиск штампа, свою подпись и дату. Последний экземпляр передается обратно покупателю и выступает как расписка в получении заявления.

Проведение сумм

Акцептованное требование не позднее следующего за датой приема заявления дня списывается с внебалансового счета по учету сумм расчетной документации, ожидающей оплаты, мемориальным ордером. Экземпляр заявления и первая копия бумаги поставщика помещается в картотеку дня как основания для снятия суммы со счета. В случае полного отказа от акцепта требование списывается аналогичным образом. Далее не позднее рабочего дня, который следует за датой принятия заявления, сумма возвращается в банк-эмитент. Документы помещаются в картотеку как основания для списания средств с внебалансового счета и возврата расчетной бумаги без оплаты. В случае частичного отказа сумма списывается не позднее следующего дня в полном объеме мемориальным ордером. Затем осуществляется оплата, заявленная должником. Сумма расчетного документа обводится и рядом с ней проставляется другая, подлежащая снятию. Данная запись заверяется подписью уполномоченного служащего банка. Один экземпляр вместе с первой копией требования помещают в документацию как основания для списания средств со счета. Другой бланк заявления не позднее следующего раб. дня после его принятия, отправляется в банк-эмитент, где осуществляется передача средств.

Платежное требование: образец

Основные требования установлены в Положении ЦБ от 03.10.2002 N 2-П. Согласно п. 2.10 в расчетной бумаге указываются:

  1. Наименование документа и код по ОКУД ОК 011-93.
  2. Номер требования, дата выписки.
  3. Вид расчета.
  4. Наименование плательщика, КИО или ИНН, номер счета.
  5. Название и месторасположение банка, БИК, номер субсчета или корр. счета.
  6. Наименование получателя, ИНН, номер счета.
  7. Название и адрес банка поставщика, БИК, субсчет или корр. счет.
  8. Назначение платежа.
  9. Сумма (обозначается цифрами и прописью).
  10. Очередность платежа.
  11. Тип операции (проставляется согласно ПБУ).
  12. Подписи уполномоченных служащих, оттиск печати (в предусмотренных случаях).

Кроме указанных выше реквизитов, платежное требование содержит:

  1. Условия расчета.
  2. Срок акцепта.
  3. Дату вручения (отсылки) должнику документов, предусмотренных основным договором (в установленных случаях).

В графе «назначение платежа» указывается название продукции/наименование услуги или работы, дата и номер договора, реквизиты документов, которыми подтверждается поставка и прочие существенные сведения.

Скачать Платежное требование

Платежное поручение — бланк, знакомый руководителю и бухгалтеру каждой организации и каждому индивидуальному предпринимателю, кто хоть раз производил безналичные платежи. С помощью платежек — именно так по-простому называется платежное поручение — осуществляются платежи поставщикам продукции, лицам или организациям, оказывающим какие-либо услуги или выполняющим работы, а также уплачиваются налоги, сборы и другие платежи в бюджет, предполагающие безналичную оплату.

Прочитайте:  Назначение доверенности для ПФР. Образец доверенность в ПФР на сдачу отчетности и получение документов: как составить, срок действия

Правила оформления платежного поручения

Платежное поручение, бланк 0401060, имеет унифицированную, утвержденную правилами безналичных расчетов, форму. Как и все финансовые документы, оно не должно содержать ошибок и исправлений. Подпись плательщика, проставляемая на платежке, должна быть выполнена шариковой, гелевой или какой-либо другой авторучкой синего цвета. Заполнение всех полей, из которых состоит платежное поручение, бланк которого, как правило, заполняется в автоматическом режиме с использованием различных специализированных программ, является обязательным и должно соответствовать правилам. Количество бланков платежки должно соответствовать количеству участвующих в расчете сторон, чаще всего их два — один остается у плательщика, другой в банке. Срок действия платежного поручения — 10 дней, именно в этот период, начиная с момента составления документа, должен состояться платеж.

Поля, которые содержит платежное поручение

Бланк платежки содержит довольно-таки большое количество обязательных для заполнения полей. В них дожны вносится данные, соответствующие конкретному полю. Ознакомьтесь с кратким описанием реквизитов платежного поручения (перечислены по порядку, сверху вниз):

  • «Наименование документа» — Платежное поручение.
  • «Номер формы» — 401060.
  • «Номер документа».
  • «Дата составления».
  • «Вид платежа» — «Почтой», «Телеграфом», «Электронно» или не проставляется совсем.
  • Статус налогоплательщика. Чаще всего используются «01» для юридического лица «02» — для налогового агента или «09» — для ИП.
  • «Сумма прописью».
  • «Сумма» цифрами.
  • «ИНН», «КПП» плательщика. При отсутствии КПП (для физического лица) необходимо проставить «0».
  • «Плательщик» — в поле указывается наименование (для организации) или Ф.И.О. полностью (для физического лица, в т. ч. для ИП). Кроме этого, в данном поле можно указать некоторые подробности описания плательщика, такие как номер лицевого счета или уточнения, касающиеся, например, наименования или номера филиала банка.
  • «Счет №» — номер расчетного счета, с которого производит оплату данное платежное поручение.
  • «Банк плательщика» — наименование банка.
  • «БИК» — БИК банка плательщика.
  • «Счет №» — корреспондентский счет банка плательщика.
  • Далее следуют те же реквизиты, но относящиеся к данным получателя платежа: «Банк получателя», напротив «БИК» и «Счет №» — корр. счет банка получателя.
  • «ИНН», «КПП», «Получатель» — так же, как и в случае с данными плательщика — полное наименование с возможностью уточнения необходимых данных.
  • «№ счета» — расчетный счет получателя.
  • «Вид оп.» — вид операции. Может принимать значения — «01», «02», «09» и др., где 01 — платежное поручение, 02 — платежное требование, 09 — мемориальный ордер. Понятно, что для того, чтобы заполнить платежное поручение, бланк которого и обсуждается, необходимо проставить шифр «01».
  • «Срок плат.» и «Наз. плат.» — срок платежа и назначение платежа. Поля остаются пустыми.
  • «Очер. плат.» — очередность платежа в платежном поручении указывается в полном соответствии требованиями. Указывается номер очередности от 1 до 6. Чаще всего применяются: «3» — для платежей в бюджет, таких как налоги, сборы, перечисления заработных плат сотрудников, «6» — для перечисления оплат поставщикам или для расчетов за оказанные услуги.
  • Поля «Код» и «Рез. поле.» (резервное поле) не заполняются.
  • Поля ниже заполняются в случае оплаты в бюджет (налогов или сборов). Для остальных платежей данные поля остаются пустыми.
  1. КБК, на который производится оплата, в соответствии с классификатором.
  2. ОКАТО — также по классификатору кодов.
  3. Основание платежа — может иметь одно из многих доступных значений. Чаще всего — ТП — текущие платежи (при осуществлении платежей за текущий период).
  4. В следующем поле указывается дата уплаты налога или период, за который он начислен.
  5. Далее — номер документа, по которому производится платеж, если, конечно, он производится по документу, например, требованию налоговой или по какому-либо постановлению. Если основанием платежа ранее было указано «ТП» — текущий платеж, то в данном поле следует указать «0».
  6. В следующем поле проставляется дата документа, по которому производится платеж. При оплате налога — дата предоставления, например, налоговой декларации.
  7. И последнее поле — тип платежа. Самые частые значения — «НС» — оплата налога (сбора) и «АВ» — аванс по налогу (сбору).
  • «Назначение платежа» — указывается номер и дата счета, по которому производится оплата, а также наименование услуги, работы или товара, за который этот счет выставлен. В случае с уплатой налогов или сборов указывается наименование налога (сбора) и период, за который производится оплата.
  • «МП» и «Подпись» — здесь все понятно. Далее следуют поля для заполнения банковскими работниками при принятии платежа.

Заключение

Платежное поручение, бланк которого был только что рассмотрен, как правило, не вызывает сложностей при заполнении. Главное, о чем не следует забывать — внимательное заполнение всех необходимых полей. Данная статья рассматривает заполнение бланка поверхностно, не вдаваясь во многие подробности, касающиеся некоторых значений реквизитов платежки, поэтому не может служить полноценным пособием, предоставляя лишь общее ознакомление с формой. Приведенной информации может быть достаточно только для совершения платежей, не имеющих отношения к уплате в бюджет.

Первые два поля — «поступило в банк поручение» и «списано со счета». Даты могут не совпадать. Особенность заключается в том, что банк в любом случае обязан принять документ, но исполнить его сможет только при наличии денежных средств. Также в праздничные, нерабочие дни платежки могут быть приняты, но обработаны они будут только в рабочее время. Хотя последнее утверждение справедливо не для всех финансовых организаций.

Далее идут номер поручения, дата и вид платежа. Сумма на перечисление, которая указывается прописью.

Основная таблица условно разделена на три части. В левой верхней части указывается подробная информация о плательщике, в нижней левой — о получателе. Правая сторона заполняется данными о самом платеже. Нижние две строки тоже предназначены для сведений о перечислении.

Платежное поручение: образец заполнения

Далеко не все реквизиты заполняет плательщик. Часть информации вносит банк. Что требуется указать плательщику? Данные об организации, которая перечисляет деньги: название, ИНН, КПП, банковские реквизиты (название, БИК, корреспондентский и расчетный счет, место, где банк находится).

Данные о получателе платежа: название, ИНН, КПП, банковские реквизиты. Все эти сведения обязательно указываются в счете на оплату. Затем сумма. Обязательно нужно выделить НДС или указать, что платеж без НДС. Это важно для бухгалтерии получателя. Указываем вид платежа, но не всегда это обязательно. Значение поля может быть установлено банком. Проставляем очередность платежа — этот реквизит определяется законодательством. В первую очередь банки должны проводить налоговые платежи, далее заработную плату. Какой бы номер ни стоял в этом поле, банк все равно будет проводить оплату в очередности, установленной законодательством.

Оплата налогов

Для платежей в адрес ИФНС, ПФР и ФСС существует еще ряд дополнительных реквизитов, для которых предусмотрена отдельная строка в нижней части документа. Это коды КБК и ОКТМО, основание платежа, период и код документа, по которому производится оплата. Образцы платежек в государственные структуры можно взять непосредственно в организации или скачать с официального сайта.

Платежное поручение, поля которого заполнены неверно, будет исполнено. Однако, с ним возникнет проблема. Вместо поступления по назначению платеж окажется в неопознанных. Организация получит штраф за просрочку, в дальнейшем потребуется писать письма с уточнением реквизитов. Поэтому к заполнению платежек на перечисление налогов и взносов нужно относиться особенно серьезно.

Способы заполнения

Самый трудоемкий вариант — заполнять от руки. В интернете есть специальные сервисы, которые позволяют упростить процесс. В бухгалтерской программе тоже предусмотрена возможность заполнения платежек.

Проще и эффективнее делать это, конечно же, через клиент-банк. Ряд реквизитов в нем проставляется автоматически или путем подбора из специальных справочников. Данные проходят проверку перед тем, как документ уйдет на исполнение. Например, если будет допущена ошибка в БИК, клиент-банк предупредит об этом. Если в расчетном счете получателя неточность, платежное поручение, заполнение которого было выполнено с ошибкой, тоже не пройдет контрольную проверку. Это делает операции более простыми и безопасными.

Причины возврата платежного поручения

Документ должен быть оформлен в соответствии с требованиями, которые предъявляют банковские правила. Если они не выполнены, финансовая организация имеет право отправить плательщику уточняющий запрос. Если ответ не пришел в установленный срок, банк возвращает платежное поручение.

Все ошибки имеют определенный код. Например, код 11 означает, что номер документа содержит недопустимые символы, 15 — неверный код очередности исполнения платежа, 49 — несуществующий лицевой счет.

Если поручение вернулось, оно обязательно будет содержать код причины возврата, расшифровать который можно при помощи специальной таблицы.

Отзыв платежного поручения

Плательщик имеет право на отмену своего распоряжения. Причины для отзыва могут быть разные, например, допущенная ошибка в сумме.

Алгоритм действий зависит от того, как скоро обнаружилась неточность. Если банк еще не успел принять к исполнению поручение, то достаточно позвонить или написать через клиент-банк письмо с просьбой не принимать документ в работу. Однако на практике такое возможно крайне редко. Дело в том, что обработка происходит в автоматическом режиме, поэтому скорость принятия документов к исполнению очень высокая.

Если платежка принята банком в работу, но деньги еще не списаны с расчетного счета, то документ нужно будет отзывать. У каждого банка разработана своя процедура отзыва, она должна быть прописана в договоре.

Если же деньги списаны, то банк ничем не сможет уже помочь.

Хорошей новостью можно считать то, что при несоответствии реквизитов (ошибка в наименовании получателя), деньги не будут зачислены до тех пор, пока отправитель не уточнит данные. Если разъяснений не последует, то оплата вернется обратно на расчетный счет. Неприятно то, что на разбирательство уйдет несколько дней, а сумма при этом окажется временно изъятой из обращения.

Если ошибка допущена в сумме, то деньги зачислят по адресу. Вернуть их можно будет только на основании письма, направленного получателю ошибочной суммы. Поэтому относится к вопросу как заполнить платежное поручение нужно внимательно.

Хранение банковских документов

Срок хранения документов такого типа составляет пять лет. Распечатывать платежные поручения, если вы пользуетесь системой клиент-банк, нет необходимости. Допустимо хранения документов как в электронном, так и в бумажном виде.

Скачать бланк платежного поручения