Как расчитываются пенсионные отчисления: лимиты, размеры и тарифы, виды страховых взносов в ПФР

Пенсии

Согласно закону, у каждого работодателя есть обязательства по уплате за сотрудников взносов в несколько фондов.
Все взносы назначаются на вознаграждения, выплата которых производится в натуральной форме или денежными средствами:

  1. В рамках действия трудового договора;
  2. Руководителю компании, который является ее единственным участником, вне зависимости от наличия у него действующего трудового договора;
  3. Исполнителям, действующим в рамках договоров ГПХ;
  4. Исполнителям, работающим по авторским договорам.

Лимиты и максимальная база по взносам

В 2020 году произошло увеличение размера базы, используемой для осуществления расчета взносов:

  1. Для выплат на формирование пенсии установлен лимит на отметке в 1 021 000 рублей;
  2. ФСС лимит взносов установлен на отметке в 815 000 рублей;
  3. Медицинское обслуживание лимит, как и прежде, не предусматривает.

Тарифы по взносам, установленные на 2020 год

За каждого человека производятся выплаты и в различные госучреждения.

Виды База Ставка в пределах базы, % Ставка сверх базы, %
Пенсионные взносы 1 021 000 рублей 22,0 10
Взносы на соцстрахование 815 000 рублей 2,3 1,8
Взносы на медицинское обслуживание Нет 5,1

Соответственно, с каждого человека взимается 30% от его зарплаты на уплату взносов в различные фонды.

Основные тарифы по страховым взносам по состоянию на 2019 год

В законодательство о пенсионной системе РФ регулярно вносятся изменения, но общий тариф, предусмотренный для расчета отчислений в фонд, не меняется.
По состоянию на 2019 год, размер таких отчислений составляет 22% от получаемой человеком оплаты труда. Существует специальный годовой лимит, при превышении которого размер отчислений сокращается до 10% от заработной платы.
Граждане, которые занимаются уплатой взносов в фонд самостоятельно, должны перечислять сумму в размере 26% от минимального размера оплаты труда. Средства переводятся ежемесячно.

Пониженные тарифы

При уплате страховых взносов существуют некоторые льготы. По закону, у ряда организаций, соответствующих определенным условиям, есть право применять льготные ставки:

  1. Если компания занимается внедрением результатов, полученных от интеллектуальной деятельности, ставка по пенсионным отчислениям составляет 13% от полученных доходов. ФСС выплачивается 2%, а в ФФОМС — 5,1%;
  2. Компании, которые занимаются определенными видами работ по соглашению с ОЭЗ, уплачивают в ПФР взносы в размере 13% от получаемых доходов. Размер взносов по социальному страхованию составляет 2,9%, а на медицину уплачивается 5,1%;
  3. Организации, которые осуществляют деятельность в сфере информационных технологий, уплачивают взносы в ПФР в размере 8%, на социальное страхование отдают 2%, а на медицину — 4%;
  4. Работодатели, сотрудники которых относятся к экипажам судов, находящихся в международном реестре, не платят никаких взносов в фонды;
  5. Фирмы, предприниматели на УСН, осуществляющие один из видов деятельности, перечисленных в пункте 5 статьи 427, при условии наличия доходов, не превышающих 70% от общего заработка, могут платить только взносы в ПФР в размере 20%;
  6. НКО, находящиеся на УСН, основным видом деятельности которых является социальное обслуживание населения, проведение научных изысканий или различные разработки, уплачивают только взносы в ПФР в размере 20% от доходов;
  7. Аптеки, работающие по ЕНВД и осуществляющие фармацевтическую деятельность, или благотворительные компании, уплачивают взносы в ПФР в размере 20%;
  8. Предприниматели, работающие по ПСН, за исключением торговой деятельности, аренды и общепита, уплачивают только взносы в ПФР в размере 20% от полученных доходов;
  9. Компании, которые входят в число участников проекта «Сколково», перечисляют только пенсионные взносы в размере 14%;
  10. Для плательщиков СЭЗ Крым и Севастополя тоже предусматриваются льготные тарифы по взносам. Так, в ПФР они перечисляют 6% от доходов, в ФСС — 1,5%, а на медицину — 0,1%.

Дополнительные тарифы

Согласно закону, в обязанность работодателей входит уплата дополнительных отчислений за тех сотрудников, которые работают в опасных или во вредных условиях. Размер выплаты напрямую зависит от результатов проведения специальной оценки условий труда или отсутствия такой аттестации.
В частности, если на предприятии не была проведена оценка, то работодатель должен придерживаться следующих тарифов:

  1. Организации, осуществляющие выплаты средств сотрудникам, трудящимся на работах, оговоренных в 1 пункте 1 части статьи 30 ФЗ № 400, должны уплачивать дополнительные взносы в размере 9%;
  2. Компании, где сотрудники трудятся на работах, перечисленных в пунктах 2-18 этого же нормативного акта, перечисляют дополнительные средства в размере 6%.

Внимание! При проведении специальной оценки, размер дополнительных взносов напрямую зависит от установленного специалистами класса вредности. Скачать для просмотра и печати:
Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

Тарифы для ИП

Благодаря изменениям в законодательстве, в 2020 году ИП при расчете взносов не нужно учитывать минимальный размер оплаты труда. В законе теперь оговорен фиксированный размер платежей для ИП, которые он должен уплачивать за себя в ПФР.
Индивидуальные предприниматели, которые не получили доход свыше 300 000 рублей, должны уплатить следующие взносы:

  1. 26 545 рублей, которые уплачиваются в ПФР;
  2. 5 840 рублей составляют взносы на медицинское страхование;

Внимание! Если же сумма доходов превышает 300 000 рублей, ИП должен дополнительно уплачивать 1% в ПФР.

Дорогие читатели! Обязательно ознакомьтесь с юридической практикой решения вопроса:
Пенсионные отчисления: понятие, проценты и лимиты, размеры, тарифы, виды, особенности

22% отчисляют на пенсионные взносы! Плачу всю жизнь! Где деньги

Пенсии гражданам России выплачивались и раньше, но фонд выплаты пенсий формировался за счет государственного бюджета. Взносы на социальное страхование, в том числе пенсионное, вносились предприятиями и были очень небольшими, но зато значительная доля прибыли предприятий отчислялась в государственный бюджет.
С работников же взносы совсем не брались, ведь наше старшее поколение получало зарплату от государства, так как на него работало, не было коммерческих структур. Поэтому смысла государству у себя же удерживать пенсионные взносы не было. Все закладывалось в бюджет, при назначении пенсии учитывалась зарплата и стаж.
Сейчас же, с учетом того, что человек может работать и в коммерческой структуре, и на госслужбе, работодатель перечисляет взносы в ПФ.
При накопительной системе пенсий отчисления не тратятся на выплаты текущим пенсионерам, а учитываются на отдельном счете каждого, инвестируются и приносят доход.
Плюс системы — на нее мало влияет снижение рождаемости, рост продолжительности жизни и, как следствие, рост числа пенсионеров. Сколько человек сам накопил, столько и будет получать. Демографическая ситуация его мало волнует.
в такой системе беззащитными оказываются те, кто сам не может накопить на пенсию: инвалиды, люди с маленьким стажем, многодетные матери и т.п. Также уязвимы и их родственники, на которых возлагается нагрузка по их обеспечению. Всем этим людям остается только ждать милости от государства
размер пенсии сильно зависит от выбранной инвестиционной стратегии. Про доходность НПФ мы слышим часто, и ситуация там не радужная
Распределительная система работает по принципу солидарности или взаимопомощи поколений. Поэтому ее еще называют солидарной. Работающие люди с помощью своих отчислений обеспечивают жизнь пенсионеров. Т. е. каждое поколение получает пенсии за счет следующего. При этом уплаченные взносы не инвестируются, а идут на выплату текущих пенсий.
Минус –зависимость от демографической ситуации. Система зависит от соотношения доходов (а именно от количества плательщиков и размера отчислений) и расходов, то есть от количества пенсионеров и размера выплат. Если рождаемость падает, а продолжительность жизни растет, текущих отчислений перестает хватать на выплаты пенсий.

Накопительная система хороша тем, что ваши взносы только ваши. Если они есть, и если их достаточно. А если нет — то это только ваша проблема. Хотите вы такой схемы для себя?

Если ваша жена родила нескольких детей, и из-за этого ее отчислений не хватит на нормальную пенсию — это тоже будет ваша проблема.
А у жены тоже есть родители, и если и они по каким-то причинам не накопили на пенсию, то угадайте, чья это проблема? Не много ли приходится на одного человека?
Получается, что накопительная система хороша для здоровых холостых людей без малообеспеченных родителей. Сурово, но так. Остальным выгоднее солидарная система, в которой их могут хотя бы подстраховать от чрезмерной нагрузки.
У нас в России пенсионная система распределительная или солидарная, поэтому дальше будем говорить про распределительную систему.
Устраиваясь на работу, мы договариваемся о положенной нам зарплате, которую и получаем «на руки за минусом 13% подоходного налога.
Допустим, вам повезло получать «белую зарплату в 25 тысяч рублей. В этом случае работодателю месяц вашей работы обойдется в 32 тысячи 500 рублей. Из них 7.500 р. уйдут в фонды — пенсионный, медстрах и соцстрах (в том числе в ПФР 22% – 5.500 р.).
Первая кучка, 1500 рублей = 6%, — забудьте о ней и не вспоминайте. Они складываются в один большой котел. Этих денег Вы не увидите никогда на Вашем лицевом счете. Из этих средств, вместе со средствами из бюджета, формируется самая маленькая часть любой пенсии — фиксированная базовая часть – это выплата, которая имеет строго определенный размер и предоставляется всем гражданам независимо от того, на каком основании назначается обеспечение (по старости, инвалидности или потере кормильца), но в разных суммах, которые оговариваются в ст.16 ФЗ №400.
Вторая кучка, 2500 рублей = 10%, -это страховая часть пенсии, она отражается на Вашем лицевом счете и прописывается в письмах «счастья», которые приходили по почте каждый год.
Эти деньги не лежат в кубышке. Их просто записывают на Вашем лицевом счете. А сами денежки идут на выплаты пенсий тем пенсионерам, которые живут и здравствуют сегодня. Сейчас Вы свою страховую отдаете пенсионерам, потом Вам будут отдавать молодые.
Потому что она реально копится. Из 5500 рублей, которые послал для Вас Ваш работодатель в пенсионный фонд, живыми остаются только эти 1500. Но и они тоже не лежат там мертвым грузом в каком-то загашничке.
Эти деньги реально работают в экономике. Эти деньги делают Вам деньги. Они вкладываются в какие-то производства, предприятия и т.п. Занимается этим Государственная управляющая компания «Внешэкономбанк» или Негосударственный пенсионный фонд, если вы перевели в него свою накопительную часть…
Они Ваши денежки и крутят, получают прибыль, ну и делятся этой прибылью с Вами. Ежегодно накопительная часть возрастает за счет этой самой прибыли, ну и конечно за счет новых взносов работодателя.
Было…, но в 2014 году правительство решило «заморозить накопительную часть пенсии, по последним сведениям, до 2021 года. При этом, всем желающим, было предложено перевести эту накопительную часть в любой НПФ – Негосударственный пенсионный фонд. Их в России 94. Такой фонд есть и у Сбербанка, и у Газпрома, и у многих других крупных компаний.Но, эти деньги не пропали, они по-прежнему находятся на счетах ПФ, только не пополняются, но, выйдя на пенсию, вы сможете их получить или единовременной суммой, или частями к каждой ежемесячной пенсии.
Работники ПФ достанут свои гроссбухи, посмотрят на Ваш лицевой счет, пошуршат в программках и выдадут Вашему вниманию некую сумму, которая сложится из.
страховой часть пенсии (она раньше рассчитывалась исходя из той суммы, которая значилась в Вашем лицевом счете в разделе «Страховая часть». Эта сумма будет делилась на «сроки дожития». В 2020 году они составляют 21 год или 252 мес., т.е. ежемесячно 1\252 от накопленной суммы. В последние годы расчет этой части пенсии производится по баллам.
Итого, на личном счете: в месяц – 2400, в год – 28 800, за 30 лет – 864 000. Это то, что вы заработали себе на пенсию. Эту сумму делим на «срок дожития», в 2020 году он составляет 21 год, или 252 мес..
А ведь вы надеялись, что за 30 лет работы можете рассчитывать на большее! Конечно, если МРОТ в том регионе, где вы живете, больше, чем вы заработали, то вы можете рассчитывать на социальную доплату до прожиточного минимума (не путать с социальной пенсией – это совсем другое!), т.к. пенсия у нас не может быть меньше МРОТ.
Сейчас, для начисления пенсии требуются баллы, само начисление пенсий, да еще за 30 лет стажа, конечно, процесс сложный, с учетом различных коэффициентов, но я в этой статье такую задачу перед собой не ставила.
Для общего сведения, я могу показать начисление по баллам, не вдаваясь в подробности, в среднем, как у нас любят говорить, взяв для этого меньший стаж работы…
Допустим, в 2020 году уходит на пенсию по возрасту женщина с зарплатой 15 000 и стажем работы, например, 10 лет. Чтобы получить вожделенную пенсию, она должна.
Если чего-то из вышеперечисленного не будет, то она не получит страховую пенсию, а будет иметь право только на социальную, которую на 5 лет позже.
Для этого надо сумму годовой зарплаты поделить на размер предельной величины страховых взносов в Пенсионный фонд за год, а затем полученный результат умножить на 10.
Фиксированная выплата положена всем получателям страховой пенсии по старости независимо от количества заработанных пенсионных баллов.
Размер фиксированной выплаты в 2020 году составляет 4982 рубля 90 копеек (отдельным категориям граждан выплата назначается в повышенном размере).
Если Вы получаете зарплату в конверте, то бишь «черную», работодатель никаких отчислений для Вас в ПФР не делает. И Ваше материальное обеспечение на дни старости — лишь Ваша личная забота…
Бытует конечно мнение, что де вся эта пенсионная система — очередной лохотрон, и если к примеру те же средства положить в банк под проценты, то доход от такого размещения будет гораздо выгоднее.
Представим себе, что государство вдруг отменяет систему пенсионного страхования, на том условии, что работодатель обязан увеличить заработную плату работников на ту же сумму, что он отчислял в ПФР на страхование, а работник сам формирует свои пенсионные накопления…
Прибавка в 22% даст вам зарплату 18300 руб., минус подоходный 13 % = 15921 руб. на руки, т.е. прибавка в зарплате составила бы 2871 руб.
Потратите на то, что давно хотелось приобрести, да все не хватало, или в тот же банк пойдете, да не в ту очередь встанете — кредит погасите. Так ведь? Вот и государство тоже так думает, я так полагаю.

Сумма страховых взносов в пенсионный фонд

Я ИП, общая система. За 2014-2015 гг мы заплатили страховые взносы в ПФ, т.е. 1% от суммы дохода, превышающего 300000 руб., без уменьшения на величину расходов. Мой вопрос: Есть ли смысл подавать в суд на ПФ, на возврат денежных средств и какие будут пеневки по НДФЛ, если за 2014 год нужно будет сдать уточненку декларация 3 НДФЛ и доплатить налог 10 тыс. руб, а за 2015 г — 7 тыс. руб.
Добрый вечер. Для начала необходимо провести камеральную сверку если есть нарушения непосредственно необходимо подать уточненные декларации и можете судиться потом с пенсионным фондом. Хорошего приятного вечера.
У меня имеются неоплаченные суммы по страховым взносам в пенсионный фонд в размере 80000 т.р. Вся эта сумма уже отображается у судебных приставов на их сайте, но запрета на выезд за пределы РФ нет. Запланировал отдых в Абхазии. Возникнут ли у меня проблемы при прохождении границы? Заранее спасибо!
Оплачивала по квитанции страховые взносы в Пенсионный Фонд, с просрочкой сумму 21000 в феврале 2015. Ип закрыто в начале 2015. Вчера с карты Сбербанка сняли сначала 36600. Позже 36200 руб. На сайте судебных приставов висит долг суммой 36600. Вопрос — куда делась 21000, которую я платила? И почему сняли вторую сумму, которая НИГДЕ не указана? По прописке не проживаю. Могу ли я решить этот вопрос у приставов в городе фактического проживания? Спасибо!
Был суд с пф по поводу уплаты страховых взносов, суд вынес решение в пользу пф на сумму 28 тыс. Я подала аппеляцию, ответ пока не известен. Решение было вынесено 16 апреля, а вот 28 апреля пф подал еще один иск и просят выплатить штрафы и пени 2116 руб. Судья вынесла приказ. Приказ буду обжаловать. У меня вопрос, после решения суда пф может и дальше начислять пени и штрафы? Так потом придется всю жизнь платить.
Запрет на выезд за границу, из-за не уплаты страховых взносов в пенсионный фонд. Сумма долга 40000 руб.
Подскажите пожалуйста, какова вероятность наложения запрета, паспорт получил спокойно месяц назад, ИП на сайте ФССП висит уже года два точно. Заранее спасибо!
При размере долга свыше 10 тыс.руб. пристав вправе вынести постановление об ограничении вашего права на выезд за границу. Каждый пристав и начальник отдела в различном районе по-разному контролируют вынесение постановлений о невыезде. Если долг будет погашен хотя бы в сумме 31 тыс.руб., то запрета быть не должно.

С Пенсионного Фонда РФ приходят письма о сумме страховых взносов в Пенсионный фонд. Не понимаю, что можно сделать с этой суммой. Можно ли получить эту сумму страховых взносов пенсионеру неработающему?

За счет средств пенсионных накоплений осуществляются следующие виды выплат: 1) единовременная выплата средств пенсионных накоплений; 2) срочная пенсионная выплата; 3) накопительная часть трудовой пенсии по старости; 4) выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица. При определенных условиях вы можете получить всю сумму пенсионных накоплений. Для решения этого вопроса обратитесь в пенсионный фонд.
Как исчисляется сумма страховых взносов в ПФ РФ для индивидуальных предпринимателей? Сумма уплачиваемых мною страховых взносов увеличилась в последние месяцы с 400 до 860 рублей. Я на пенсии, 1934 года рождения.
Да, стоимость взносов растет. Но она растет раз в год, а не помесячно. Более того, Вы имеете право платить страховые взносы не каждый месяц, а например всю сумму за один раз. Сделат это нужно не позднее конца текущего года. Стоимость страховых взносов за год рассчитывается по правилам, приведенным в статье 13 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ. На 2010 год это: — в Пенсионный фонд — 10392 рубля. Для Вас, поскольку Вы старше, чем 1966 года рождения — вся сумма на страховую часть пенсии. — в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 572 рубля; — в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1039 рублей; В 2011 году суммы будут выше.

Работодатель сдавал в ПФ индивидуальные сведения, показывал суммы страховых взносов, но не оплачивал их. В связи с этим ежегодный перерасчет пенсии не производился. Могу ли я обратиться с заявлением о перерасчете страховой части пенсии сейчас, если речь идет о работе в 2002-2004 г. г., опираясь на Постановление КС 9-п от июля 2007 г.?

Вопрос по вычислению суммы страховых взносов в пенсионный фонд. Получил за 3 года 3 извещения (за 2002 г, за 2003+2003 г, за 2002+2003+2004 г) из пенсионного фонда о накопленных страховых отчислениях. Во 2-ом извещении есть ссылка на постановление правительства от 15.03.2004 №141, в 3-ем извещении ссылка на постановление от 11.07.2005 №417 об увеличении страховых накоплений на коэффициенты индексации. Но реально в этих извещениях не увеличиваются накопления, но даже существенно уменьшаются. Так сумма, накопленная к 1.1.2004 г уменьшилась почти на 2000 руб к 1.1.2005 г. Ведь так вообще никогда ничего не скопится. Я узнавал у знакомых, у них тоже ни у кого ничего не увеличивалось.
Вопрос:
Что это ошибки пенсионного фонда, «сбой в компьютерной программе», или существуют какие-то специальные формулы, которые не понятны простому смертному.
Сложно ответить на вопрос, не видя самих извещений и не зная реальных периодов Вашей работы. М-м-да. Лучший выход — напишите непосредственно в Управление Пенсионного фонда Вашего района заявление, в нем опишите Вашу ситуацию и потребуете от сотрудников письменных разъяснений по всем поставленным Вами вопросам. Управление Вам ответит однозначно — мне, как бывшему юристу Пенсионного фонда, это доподлинно известно. Получите от них письменный ответ — и, если не затруднит, скиньте мне полный текст ответа на мой электронный адрес, я посмотрю и отпишу. Может, и придется обжаловать действия Пенсионного фонда в суде — готовьтесь.

Страховая часть трудовой пенсии как рассчитать

Как рассчитать 5% соотношение трудовой пенсии к накопительной части? Например, страховая пенсия по старости составляет 9720 руб., накопительная часть 170000.). и еще один вопрос: получаю пенсию по выслуге в размере 9720 руб.