Как воспользоваться льготами на шесть состок земли для пенсионеров: порядок оформления налогового вычета

Куда обращаться

Владение загородным земельным участком приносит не только радость от выращивания свежих овощей, фруктов и цветов, за него, как и за другое имущество необходимо уплачивать налог в казну государства. Но для многих категорий наших граждан Правительство сделало приятный подарок — освободило их полностью или частично от налогообложения, например, установлена льгота на 6 соток земли для пенсионеров.
Уплата налога на землю
Федеральная Налоговая Служба (ФНС) разъясняет, кто обязан оплачивать налоги на землю, и порядок его исчисления:

  • Все собственники земельных наделов независимо от формы собственности: в порядке бессрочного или пожизненного наследуемого владения участком. За исключением лиц, владеющих землей по праву аренды или оформленной по договору передачи по безвозмездному использованию.
  • К объектам сбора налогов относятся наделы в районе расположения муниципальных образований и городов Федерального значения. Не относятся земли, ограниченные в рыночном обороте, например, в местах расположения культурного наследия разных по подчиненности органов власти или народности. Также исключаются из налогообложения наделы, входящие в состав исторических заповедников, археологических раскопок, музеев.
  • Исчисление налоговой базы основывается на кадастровой оценке каждого конкретного участка, все сведения находятся в единой базе Росреестра.

Сборы от налогоплательщиков поступают в бюджеты местных органов власти, поэтому это один из основных видов наполнения средствами бюджета.

Закон

Освобождение лиц пенсионного возраста от налога на 6 дачных соток прописано в Федеральном Законе от 28. 12. 2017 года № 436.
Депутаты Государственной Думы приняли его на основании предложения Президента страны, поскольку пенсионеров можно отнести к социально незащищенной категории лиц.
Налоговое законодательство России было дополнено подп. 8 п. 5 ст. 391 НК, в который внесена еще одна категория льготников — лиц пенсионного возраста.
Основания для отмены налогообложения для пенсионеров также указаны в Приказе ФНС России от 26.03.2018 за номером ММВ-7-21/167.
Если владелец участка ранее не пользовался льготами, то ему необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию по месту расположения участка о своем новом статусе, исходя из требований приказа ФНС России от 14.11.2017 за номером ММВ-7-21/897.
К лицам, ранее пользовавшимися льготами, например, Герои ВОВ и России, инвалиды, участники ликвидации чернобыльской аварии, изменения не будут применяться, они, как и прежде, освобождаются от уплаты налога на землю.
Поэтому для многих граждан нашей страны актуален вопрос, как оформить льготы на 6 соток пенсионерам в 2020 году, где и кто занимается этим оформлением.

Льгота на 6 соток земли для пенсионеров

Новым законодательным актом установлен налоговый вычет для всех без исключения пенсионеров, то есть уменьшение налогообложения на размер стоимости 6 соток земли.
Если ранее властями разрешался вычет всего на 10 тыс. руб. из общей стоимости участка, а с остальной суммы взимался земельный налог, то с января 2020 уплачивать свои средства пенсионерам в местные бюджеты уже нет необходимости, если дачный надел равен или меньше 6 соток.
Льгота распространяется на такие категории наших граждан:

  • Лиц мужского пола старше 60 лет.
  • Женщин, ставших пенсионерами после 55 лет.
  • При потере кормильца.
  • Лиц, вышедших на пенсию в досрочном порядке, например, это относится к медицинским сотрудникам или педагогическим работникам.

Воспользоваться вычетом также могут пенсионеры, продолжающие свою трудовую деятельность.

Если несколько участков

Щедрость властей не безмерна — воспользоваться положенным вычетом допускается только по одному из имеющихся в собственности участков, причем пенсионер сам может выбрать, в отношении какого из них применить новое налогообложение.
Если в собственности несколько земельных наделов, а для применения вычета выбран какой-то из них, то о принятом решении необходимо заранее уведомить местную инспекцию по сборам и налогам.
Подать уведомление следует до наступления даты 01. 11 текущего отчетного периода, после того, как отдано предпочтение одному из участков и об этом извещена налоговая инспекция, изменить свой выбор уже будет невозможно.
Власти не настаивают на подаче на выбранный участок документации, о его кадастровой стоимости и размере, все эти сведения находятся в единой базе Росреестра, которая доступна налоговому органу. Но чтобы предотвратить неразбериху, в уведомлении можно его конкретизировать, указав его номер по
Если по каким-то причинам владелец участка забыл подать уведомление, то налоговики автоматически применят налоговый вычет на 6 имеющейся в собственности у пенсионера земли.
Приводим пример написания уведомления:

  • Вверху указывается наименование налогового органа и личные данные пенсионера.
  • В самом тексте дается ссылка на нормы Закона — п. п. 5 и 6.1 ст. 391 НК РФ, на этом основании просить о применении вычета на землю за прошлый отчетный период.
  • Указать кадастровый номер надела.
  • Поставить личную подпись и дату подачи.

Аналогично следует действовать лицам других льготных категорий.
Если один из участков оценен более дорого, например, он расположен недалеко от городского поселения, то лучше всего заявить о вычете именно на этот участок.
Но если надел превышает 6 соток, например, его площадь составляет 8 соток, то при расчете вычтут 6, а за остальные 2 сотки земли будут сделан расчет налогообложения. За второй, имеющийся в собственности надел придется налогообложение уплатить полностью.

Как оформить?

Чтобы воспользоваться налоговой льготой, необходимо подать уведомление от своего имени в любую инспекцию по налогам и сборам вашего региона. По межведомственным каналам ее перенаправят по месту нахождения участка.
Допускаются такие виды подачи:

  • Путем направления заказного письма с уведомительным текстом установленного формата.
  • Во время личного посещения вашего подразделения по налогам и сборам.
  • Через личный кабинет налогоплательщика, если предварительно пользователь портала оформил разрешение на вход — получили личный логин и пароль на посещение сайта ФНС из ЛК налогоплательщика.

Даже если уведомление своевременно не будет подано, льгота будет применена автоматически, но к более дешевому участку, оцененного по кадастру.
Поэтому, лучше не упустить установленный срок, выбрать наиболее дорогой участок, и направить уведомление о применении вычета к нему.

Перечень документов

Если уведомление подается лично налогоплательщиком, то от него могут затребовать:

  • Удостоверение личности гражданина Российской Федерации.
  • Свидетельство о присвоении индивидуального идентификационного номера (ИНН).
  • Справку о кадастровой оценке земли с указанием его номера по учету в реестре.
  • Свидетельство о собственности или выписку из Росреестра об имеющемся земельном наделе.
  • Уведомление о применении вычета.

После подачи комплекта документации возьмите расписку об их получении с указанной датой оформления уведомления. Другие документы требовать не должны.

На видео об освобождении от уплаты

Дорогие читатели! Обязательно ознакомьтесь с юридической практикой решения вопроса:
Льгота на 6 соток земли для пенсионеров (выплаты, привилегии, участок, для пожилых) 2020 — как оформить, налоговая

Урок 1: Льготы пенсионерам, или Как выжить в Российской Федерации

Выжить в Российской Федерации – задача не простая, особенно на фоне последних «народных реформ. Мы собрали практически все темы обращений граждан к нам по различным вопросам, и дабы ответить всем, запускаем серию в прямом смысле уроков – «Как выжить в Российской Федерации».
Достаточно большое количество пенсионеров исходя из обращений не знают о положенных им законодательством правах и социальных льготах.
Но по факту многие пенсионеры, рассматривая вопрос финансового планирования, не знают либо обходят стороной из-за всевозможных трудностей, которые выстраивает административный аппарат, данные источники дохода.
В статье мы постараемся рассказать о всем многообразии установленных законодательством льгот пенсионерам в Российской Федерации, дабы вы самостоятельно могли дать оценку, все ли из этих льгот вы используете.
Пенсионер после приобретения какого-либо объекта недвижимости имеет право на установленную законодательством налоговую льготу в виде возврата части понесенных расходов. Законодательство дает полное право пенсионеру оформить и соответственно получить имущественный налоговый вычет по таким расходам, как покупка, строительство жилого дома или квартиры.
И что очень важно, также данный налоговый вычет распространяется и на уплату процентов по целевым кредитам и займам, которые пенсионер оформлял для целей покупка, строительства жилого дома или квартиры.
Налоговый вычет предоставляется за три (но не более трех) налоговых периода, предшествующих периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Налоговый вычет (льгота) распространяется на приобретение пенсионером земельного участка, но только оформленного под индивидуальное жилищное строительство!
Пояснения: отметим сразу, что садовые участки под действие данных норм закона не распространяются. Только земельный участок, на котором расположена приобретаемая жилая недвижимость, подлежит декларированию и получению налогового вычета.
Размеры имущественного налогового вычета по расходам на покупку, строительство жилья, по расходам на уплату процентов по кредиту, взятому на покупку, строительство жилья, не может превышать соответственно 2 млн и 3 млн руб., согласно.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
Одна из самых малоизвестных льгот для пенсионеров. Гражданин, достигнув пенсионного возраста и соответственно оформив пенсию, продолжает оплачивать извещения на имущественные налоги, которые поступают ему из налоговой инспекцией. Но гражданин по достижении пенсионного возраста, надлежащим образом оформивший пенсию, освобождается от бремени уплаты имущественных.
Примечание: данная налоговая льгота распространяется в том числе и на работающих пенсионеров, имеющих в собственности жилой дом, квартиру, комнату, дачу, гараж или иное помещение, сооружение, строение. По аналогии с налоговым вычетом налогами не облагается доля в праве общей собственности пенсионера.
Снять с себя налоговое бремя платить имущественный налог достаточно просто – пенсионное удостоверение представить в налоговую инспекцию.
Компенсация положена неработающим пенсионерам – северянам, получающим страховую пенсию по старости, по инвалидности. Гражданам пенсионерам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним территориях, данная компенсация предоставляется 1 раз в 2 года.
Примечание: пенсионеры, являющиеся получателями страховых пенсий по старости и по инвалидности и проживающие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, имеют право на компенсацию расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно. Оплата стоимости проезда к месту отдыха за пределами Российской Федерации, в том числе до границы Российской Федерации, не производится.
Заявление о компенсации в виде предоставления проездных документов, обеспечивающих проезд к месту отдыха и обратно, пенсионер или его представитель подает по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социальной защиты населения, с указанием места отдыха с предъявлением документов, подтверждающих предстоящее пребывание пенсионера в санатории, профилактории, доме отдыха, на туристической базе или в другом месте отдыха (путевка, курсовка, иной документ, содержащий сведения о предстоящем нахождении пенсионера в избранном им для проведения отдыха месте).
Заявление о компенсации в виде возмещения фактически произведенных расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно пенсионер или его представитель подает по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социальной защиты населения, с указанием места отдыха и предъявлением проездных документов, выданных в соответствии с законодательством Российской Федерации транспортными организациями независимо от их организационно-правовой формы.
Возмещение фактически произведенных пенсионером расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно производится в пределах стоимости проезда.
Земельный налог — это разновидность местных налогов, которые поступают прямиком в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате пенсионером на территории конкретного муниципального образования.
Чтобы разобраться с этим вопросом, узнаем, что же такое земельный налог. В Налоговом кодексе Российской Федерации в гл. 37: земля, облагаемая налогом, должна быть расположена на территории, местными властями которой установлен земельный налог. Его рассчитывают с налоговой базы, равной кадастровой стоимости участка по состоянию на начало того года, за который причитается уплатить налог.
Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно. Не платить налог могут лица, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (определенный срок), а также те, кто имеет соответствующие льготы.
Еще раз обратимся к Налоговому кодексу Российской Федерации, к ст. 395, в которой прописаны льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, более подробно посмотрим, входят ли пенсионеры в их число. Данная статья содержит 11 пунктов, где перечислены все категории граждан, кто может не платить земельный налог, но в них в основном идет речь не о физических лицах, а об юридических лицах (организациях).
Но в Налоговом кодексе Российской Федерации есть еще одно небольшое послабление для плательщиков земельного налога: налоговую базу (ту сумму, с которой берется установленная ставка налога), можно уменьшить на 10 000 руб. И она касается как раз физических лиц.
Весь смысл в том, что за разъяснением данного вопроса вам придется обращаться в местную администрацию, налоговую инспекцию или же самим изучать законы того муниципального образования, где расположен ваш участок.
Земельный налог относится к платежам местного значения, исходя из этого его ставки, порядок и сроки уплаты, а также льготы определяются местными муниципальными властями. Денежные средства по этому налогу поступают в бюджет того территориального образования (района, города и т. д.), на котором расположена земля.
Льготы по земельному налогу в каждом муниципальном образовании разные. И самое отвратительное, что их может вовсе не быть, и если льготы местные власти для пенсионеров не предусмотрели, вам предстоит платить по полной программе.
Москва. Действующая редакция закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 г. «О земельном налоге льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.
Итак, мы убедились, что льготы по земельному налогу для пенсионеров в различных муниципальных образованиях разные. К тому же они периодически меняются.
Консультация в администрации либо в налоговом органе того города, района (области, поселка и т. д.), на территории которого расположен ваш земельный участок. Там вы получите информацию о действующих в данный момент льготах либо их отсутствии.
Если местные льготы для пенсионеров все же предусмотрены, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы.
Помните о том, что если льгота вам положена по закону, автоматически, то вы не сможете ей воспользоваться до момента, пока вы не подадите заявление.
все социальные доплаты вне зависимости от того, федеральные они или региональные (п. 2 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации);
суммы оплаты за счет собственных средств организации стоимости санаторно-курортных путевок, а также стоимости лечения и медицинского обслуживания пенсионеров – бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости (п. 9, 10 ст. 217 Налогового кодекса РФ);
суммы материальной помощи, не превышающей 4000 руб. за год, оказываемой работодателями бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 Налогового кодекса РФ).
Пенсионеры, достигшие пенсионного возраста, но не желающие прерывать трудовую деятельность, имеют право обратиться в службу занятости и пройти повышение квалификации в своей сфере (как правило, с инженера на продавца в сетевой магазин, где вы будете вкалывать за копейки с утра до ночи). Пенсионер может освоить другую профессию. Пройти переобучение и переподготовку. Данная услуга предоставляется бесплатно.
Условия получения материальной помощи: заявителями на получение материальной помощи являются граждане Российской Федерации, зарегистрированные в установленном порядке по месту жительства или по месту пребывания (в случае отсутствия регистрации по месту жительства) в городе Красноярске: одиноко проживающие граждане или семьи граждан, находящиеся в трудной жизненной ситуации.
Размер помощи: размер материальной помощи определяется решением комиссии по оказанию дополнительных мер социальной поддержки для отдельных категорий граждан и не может превышать 10 000 руб.
При определении размера материальной помощи учитываются следующие критерии: уровень доходов, условия проживания, имущественная обеспеченность, состав семьи, а также обстоятельства, объективно нарушающие жизнедеятельность гражданина, которые он не может преодолеть самостоятельно (инвалидность, неспособность к самообслуживанию в связи с преклонным возрастом, болезнью, сиротство, безнадзорность, малообеспеченность, безработица, отсутствие определенного места жительства, конфликты и жестокое обращение в семье, одиночество и др.).
Куда обращаться: материальная помощь оказывается управлениями социальной защиты населения администраций районов в городе (далее – Управления) по месту жительства или по месту пребывания (в случае отсутствия регистрации по месту жительства) граждан.
Граждане также могут обращаться с заявлением и документами в краевое государственное бюджетное учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее – МФЦ).
Документы: заявитель, обратившийся за материальной помощью, или его законный представитель (опекун/попечитель) или лицо, уполномоченное им на основании доверенности, оформленной в соответствии с законодательством Российской Федерации, представляет в Управление, Главное управление или МФЦ следующие документы.
сведения о составе семьи (выписку из домовой книги, выписку из финансово-лицевого счета, свидетельство о регистрации по месту пребывания и пр.);
сведения о доходах заявителя и членов его семьи за 3 последних календарных месяца, предшествующих обращению (с места работы, учебы, учреждений (отделов) пенсионного обеспечения и т. д.);
копии документов, подтверждающих отнесение заявителя к льготным категориям, в случае отсутствия данной информации в электронном банке данных «Адресная социальная помощь»;
документы, подтверждающие наличие у гражданина трудной жизненной ситуации (копии справок о несчастном случае, краже, стихийном бедствии и т. д. из соответствующих органов, копии актов гражданского состояния, копии направлений (вызовов) учреждений на предоставление медицинских услуг и т. д., документы, подтверждающие факт понесенных затрат (расчеты, сметы, чеки, счета-квитанции и т. д.).
Документы, необходимые для предоставления единовременной адресной материальной помощи, представляются в подлинниках или в копиях, заверенных должностным лицом уполномоченного органа либо нотариусом.
В случае обращения заявителя в МФЦ заявление и приложенные к нему документы направляются в Управление по месту жительства или по месту пребывания (в случае отсутствия регистрации по месту жительства) в г. Красноярске в срок не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем приема заявления и приложенных к нему документов.
Возмещение расходов по газификации недвижимости осуществляется за счет субсидий из бюджета Пенсионного фонда только в случае, если в регионе применима льготная программа. Финансовая поддержка государства оказывается гражданам, фактически нуждающимся в помощи. Нормативно-правовые источники предусматривают возможность льготной оплаты за пользование газом, однако компенсация расходов, понесенных при проведении мероприятий, связанных с прокладкой трубопровода для газификации дома, на федеральном уровне не предусмотрена. Региональные чиновники вправе самостоятельно вводить компенсационные льготы, применяемые к отдельным категориям граждан пенсионного возраста, являющихся владельцами негазифицированных домов. Поэтому при планировании работ рекомендуется обратиться в районное управление социальной защиты населения, чтобы узнать о возможности применения льготы.
Субсидирование граждан по возмещению расходов на газификацию жилья осуществляется в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации «О порядке финансового обеспечения социальных программ субъектов Российской Федерации № 456 от 10.06.2011 г. В документе рассмотрен порядок возмещения понесенных пенсионером расходов на газификацию его единственного жилья, при условии, если трубопровод уже проложен по улице. Помощь оказывается при наличии подзаконных актов, принятых на региональном уровне о финансировании по статье компенсации. В каждом регионе определены свои порядки применения льгот, заключающиеся в регламентировании части платежа, подлежащей субсидированию.
Рассчитывать на компенсационную помощь на газификацию жилья могут граждане, относящиеся к социально незащищенной категории.