Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов — это регистр, в котором фиксируются первичные учетные документы по операциям с наличными деньгами. Документ обязателен к применению в организациях государственного сектора. КО-l Приходный кассовый ордер ; КО-2 Расходный кассовый ордер ; КО-З Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров ; КО-4 Кассовая книга ; KO-5 Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств. Принятие нескольких ПКО на общую сумму больше разрешенной также будет нарушением.

Образец журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров 2024 | Скачать форму, бланк

Обычно приходный кассовый ордер на основании Z-отчёта, бланков строгой отчётности БСО , товарных чеков, а также иных документов, приравненных к кассовому чеку оформляется в конце дня на общую сумму принятых за весь день денег. 51 сдача денежных средств в банк для зачисления на р с. Следует отметить, что выдача наличных денег может производиться не только по расходному кассовому ордеру, но и по надлежаще оформленным другим документам расчетно-платежным ведомостям, платежным ведомостям, заявлениям на выдачу наличных денег и др. заявление сотрудника о выдаче подотчет денежных средств;.

Расходно-кассовый ордер — скачать бесплатно бланк 2024

Квитанция к приходному кассовому ордеру. Важный документ кассовой дисциплины
Если есть касса в структурном подразделении вписываем его название, а если нет ставим прочерк.
Это нужно сделать после того, как на них поставит подпись главный бухгалтер или директор.

Как заполнять приходный кассовый ордер в 2018 году — инструкция с образцом

Что касается вопроса оформления отдельного ПКО по какой-то определённой денежной операции (например, при получении денег от юридического лица), то это остаётся на усмотрение самой организации. То есть строгой обязанности в этом плане нет, акцент ставится на том, как вам будет удобно вести учётную политику. КО-l Приходный кассовый ордер ; КО-2 Расходный кассовый ордер ; КО-З Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров ; КО-4 Кассовая книга ; KO-5 Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств. Указывается наименование организации например, ООО Морковь.

Расходный кассовый ордер в 2018 году — заполнение РКО

Следует отметить, что выдача наличных денег может производиться не только по расходному кассовому ордеру, но и по надлежаще оформленным другим документам расчетно-платежным ведомостям, платежным ведомостям, заявлениям на выдачу наличных денег и др. на каждую операцию по приему наличных денег в кассу;. Обычно приходный кассовый ордер на основании Z-отчёта, бланков строгой отчётности БСО , товарных чеков, а также иных документов, приравненных к кассовому чеку оформляется в конце дня на общую сумму принятых за весь день денег. Если остаётся пустая строка после написания суммы в рублях в ней ставится прочерк.

Как оформляется ПКО

Заполнение кассового журнала, образец
Исправления и помарки в ПКО категорически не допускаются.
Если же работников много, то формируется единый РКО.

Зачем нужен расходный кассовый ордер

Требование к организациям госсектора отражать их в книге регистрации закреплено в Приказе Минфина от 30.03.2015 № 52н. Для организаций не государственного сектора, в том числе и НКО, применять форму не обязательно (№ 402-ФЗ). Но если организация решает использовать ее, необходимо закрепить это в учетной политике. Обычно приходный кассовый ордер на основании Z-отчёта, бланков строгой отчётности БСО , товарных чеков, а также иных документов, приравненных к кассовому чеку оформляется в конце дня на общую сумму принятых за весь день денег. 2017 4416-У, где сказано, что заявление работника может быть заменено распоряжением руководителя.

Шаг 4. Заполняем раздел с личными данными сотрудника, которому выданы деньги

Следует отметить, что выдача наличных денег может производиться не только по расходному кассовому ордеру, но и по надлежаще оформленным другим документам расчетно-платежным ведомостям, платежным ведомостям, заявлениям на выдачу наличных денег и др. После сверки с ним он вписывает в соответствующие графы реквизиты паспорта или другого документа. ВНИМАНИЕ с 1 июня 2014 года установлен новый порядок ведения кассовых операций, согласно которому ИП могут не оформлять Приходный и Расходный кассовый ордер, а также не вести кассовую книгу Указания ЦБ РФ 3210-У. ПКО составляется в день поступления денег в кассу.

Шаг 3. Вносим информацию о том, кому и зачем выданы деньги

Шаг 5. Заполняем квитанцию
Заполняется лицом, которому выдаются денежные средства из кассы.
Вносим информацию о том, кому и зачем выданы деньги.

Если работник получает наличность по доверенности, это необходимо отобразить в регистре на расход. Бухгалтер не должен делать дубликатов, такие РКО формируются в одном экземпляре. В остальном первичный документ на расход по доверенности заполняется аналогичным образом, что и в общих случаях. ВНИМАНИЕ с 1 июня 2014 года установлен новый порядок ведения кассовых операций, согласно которому ИП могут не оформлять Приходный и Расходный кассовый ордер, а также не вести кассовую книгу Указания ЦБ РФ 3210-У. Он прописывает сумму прописью, ставит дату и подпись в получении.

Порядок работы с ПКО (КО-1)

Обычно приходный кассовый ордер на основании Z-отчёта, бланков строгой отчётности БСО , товарных чеков, а также иных документов, приравненных к кассовому чеку оформляется в конце дня на общую сумму принятых за весь день денег. Эти строки расходного кассового ордера заполняются по утвержденному плану счетов учета.

• на каждую операцию по приему наличных денег в кассу;
• на всю сумму денег, поступивших в кассу бюджетной организации за день. Такой ПКО составляется на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности, приравненных к чеку кассы, иных документов, предусмотренных законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Особенности заполнения

Выдача зарплаты персоналу

Строка «Основание». Прописывается основание для выдачи денежных средств (содержание финансовой операции). Например, «Сдача наличных денежных средств в банк»; «Выдача наличных в подотчёт на хозяйственные расходы».

Выдача наличных денег в подотчёт (картинки увеличиваются)

• приказ руководителя о выделении средств для нужд организации;
• заявление сотрудника о выдаче подотчет денежных средств;
• выдача наличных на командировочные расходы;
• выдача денег на материальную помощь сотруднику.

Шаг 5. Подпись руководителя

Ответственность за нарушение ведения кассовых операций

Как заполнить РКО

Строка «Основание». Прописывается основание для выдачи денежных средств (содержание финансовой операции). Например, «Сдача наличных денежных средств в банк»; «Выдача наличных в подотчёт на хозяйственные расходы».

— Образцы заполнения РКО —

• наименование организации (или инициалы ИП);
• порядковый номер документа, который был присвоен в журнале регистрации;
• текущее число;
• для организаций — в графах «Дебет», «Кредит» и «Код целевого назначения» соответствующая информация; для ИП — ставятся прочерки);
• сумма;
• фамилия лица, от которого были приняты деньги (в родительном падеже);
• хозяйственная операция или документ, которые являются основанием для принятия наличных средств;
• прописью полученная сумма (копейки — цифрами; в пустых строках ставятся прочерки);
• процентная ставка НДС или «Без НДС»;
• названия первичных документов в строке «Приложения»;
• инициалы бухгалтера и кассира.

Шаг 2. Заполняем разделы «Дебет» и «Кредит»

Шаг 1. Заполняем шапку

В строке «Организация» прописывается полное наименование организации, а графа «Структурное подразделение» — название подразделения, которое выдало РКО. Если такое структурное подразделение отсутствует, то в графе ставится прочерк.

Как выписать расходный кассовый ордер

Что вносить в форму КО-3

Журнал КО-3