Краткое содержание:

Самозанятые работникиИП для экономии на налогах переводятся в самозанятыеОпыт самозянятости и рассуждения автораОбсуждение

Наше правительство на днях с гордостью отчиталось о невероятном успехе в борьбе с теневой экономикой. По их мнению, во время пандемии коронавируса и тяжелейшего кризиса самозанятые россияне вывели из тени более 130 млрд руб. доходов и заплатили 3,5 млрд руб. налогов.

По данным Федеральной налоговой службы, на текущий момент в России работает 1 миллион самозанятых, и каждый день их число увеличивается на 3,5 тыс. человек.

Нам представляют этот процесс как массовый добровольный выход предпринимателей из тени. Но действительно ли это так, и кто те люди, которые регистрируются самозанятыми?

Самозанятые работники

Взрывной рост регистрации самозанятых пришелся на начало пандемии и массовые увольнения, после того как государство отказалось поддерживать граждан и экономику.

Если по итогам всего 2024 года самозанятыми объявили себя только 330 000 человек, то почти за 8 месяцев этого года самозанятых стало 670 000. При этом, как сообщает Федеральная налоговая служба, у 82% этих людей ранее не было доходов от предпринимательской деятельности.

Всю эту статистику можно, в частности, объяснить тем, что некоторые компании в кризис экономили на налогах и пользовались режимом самозанятости, либо вынуждая своих сотрудников переходить в новый статус, либо принимая новых работников, с условием оформления их самозанятыми.

Организация в этом случае экономит на взносах в пенсионный и социальные фонд, а также фонд обязательного медицинского страхования, которые в совокупности составляют более 30% от заработной платы работника. А сомозанятый экономит на налоге на личные доходы, уплачивая государству 4% за оказание услуг физлицам и 6% – юрлицам. Это гораздо меньше 13% НДФЛ, которые платит работник по трудовому договору. Получается, при переходе на самозанятость выигрывают в налогах и работник и организация.

Есть, конечно, нюанс в том, что самозанятые не могут рассчитывать на пенсию, так как взносы в ПФР не уплачиваются, и, соответственно, пенсионный стаж им не учитывается. Но многие граждане в нашей стране разочарованы в пенсионной системе и не верят, что доживут до пенсии. Также у самозанятых нет оплачиваемых отпусков, больничных и других социальных гарантий. Но люди все равно идут на такие договоренности с организациями, предоставляющими им трудоустройство, чтобы не потерять работу и зарплату в период массовой безработицы и кризиса.

У нас в стране принят закон, который запрещает применение подобной практики ухода от налогов. Привлечь бывшего сотрудника в качестве самозанятого можно только по прошествии двух лет после увольнения. Но организации обходят это требование о двухгодичном сроке, регистрируя новое юридическое лицо или ИП, с которым и начинают работать вновь зарегистрированные самозанятые, в то время как прежние трудовые отношения прекращаются. Поэтому в российских реалиях закон можно обойти, и многие этим пользуются.

ИП для экономии на налогах переводятся в самозанятые

Самозанятыми могут быть не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, причем можно перейти на НПД, не закрывая ИП. И многие предприниматели воспользовались этим правом опять же в целях экономии на налогах.

Главный плюс самозанятости для ИП — платить нужно только за месяцы, в которых был доход. Если поступлений на расчётный счёт не было, налогов тоже не будет. Поэтому налог на профессиональный доход намного выгоднее, например, ЕНВД или патентная система налогообложения. Да и для тех, кто применял упрощеннку выгода очевидна – на доходы от физлиц налог составит всего 4%.

Пенсионные взносы самозянятый ИП платит по желанию, а также он освобожден от налоговых деклараций и отчётности, что позволяет экономить на услугах бухгалтера или аутсорсинга. А еще плательщикам НПД представляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей и налоговый капитал в размере 12 130 руб. Эти деньги можно направить на уплату налога, и оба эти вычета уменьшают налог полностью. Это правило действует до конца 2024 года.

То есть при оказании услуг юрлицам самозанятый не заплатит ни копейки налогов, пока его доход не превысит 368 800 рублей. А при оказании услуг физлицам налога не будет при доходе до 553 000 рублей.

Опыт самозянятости и рассуждения автора

В этом году и я сама стала самозанятой, и перешла на данный режим так же в целях экономии на налогах, работая на ресурсе 9111. ru. Об этом очень подробно я писала в отдельной публикации Подробнее >>>. Переход на самозанятость позволит мне вообще не платить налоги в 2024 году со своих доходов на сайте, пользуясь бонусами, когда без перехода на него мне бы пришлось уплачивать 13% со своих доходов.

Я не думаю, что доходы бюджета в 2024 году увеличатся от введения нового налогового режима, потому что, как видим, многие воспользовались им, чтобы снизить свою налоговую нагрузку. То есть люди воспользовались переходом на НПД не от хорошей жизни. А те кто и раньше скрывал свой доход, в большинстве своем так и остались работать в неформальном секторе.

Но правительство ратует об успехах и ставит перед собой задачу довести число самозанятых до 2,4 млн к концу 2024 года. Для этого оно пообещало не повышать налог в 4% до 2029 года. Но доверять этому, думаю, не стоит.

«…есть опасения насчет увеличения налоговой нагрузки через несколько лет с 4% до, например,10%. И если они оправдаются, тогда этот режим потеряет свою привлекательность», – считает эксперт Академии управления финансами и инвестициями Алексей Кричевский.

Дорогие друзья, рада приветствовать вас! Я имею высшее экономическое образование и практический опыт в этой сфере более 25 лет. Я пишу о том, что мне интересно и что меня волнует. Если вам понравилась моя публикация, прошу вас оценить ее, принять участие в ее обсуждении и поделиться в социальных сетях!