Какие доходы указываются в справке 2 НДФЛ: полный гайд

Юридическая поддержка

Справка 2 НДФЛ – это документ, который заполняется гражданами для подачи в налоговую организацию и содержит информацию о доходах физических лиц за отчетный период. Данная справка предоставляется сотрудникам организации каждый год и является обязательным документом при подаче налоговой декларации.

Основная цель справки 2 НДФЛ – дать налоговой организации полные и точные сведения о доходах граждан. Используются определенные коды и формы для заполнения справки, а также указываются различные виды доходов – от заработной платы и выплат по договорам купли-продажи до выигрышей в лотереях и получения материальной помощи.

Важно понимать, что сроки подачи справки 2 НДФЛ и порядок ее заполнения могут различаться в зависимости от организации или вида дохода. Некоторые ошибки в заполнении справки могут потребоваться исправить позднее, например, для получения налоговых вычетов или пособия по беременности. Поэтому вводная информация о правилах и сроках подачи справки очень важна.

Справка 2 НДФЛ имеет несколько форм, которые могут использоваться в различных случаях – например, для расчета налогов с граждан, работающих и получающих доходы на основе трудовых или гражданско-правовых договоров, или для предоставления информации об общих доходах гражданина. Некоторые сведения из справки могут использоваться в дальнейшем для расчета налогов и сборов организацией, выплачивающей доходы.

Шаг 1: Вводная часть и сведения о физическом лице – получателе дохода (раздел № 1)

Справка 2 НДФЛ представляет собой документ, который содержит информацию о доходах, полученных физическим лицом за отчетный год. Эта справка нужна для заполнения декларации 3-НДФЛ и предоставляется в налоговую службу (ФНС) до определенного срока.

Данные по доходам указываются в разделе № 1 справки 2 НДФЛ. В этом разделе необходимо предоставить информацию о получателе дохода – физическом лице: ФИО, ИНН, паспортные данные и адрес регистрации.

Раздел № 1 также включает следующие сведения:

Коды вида дохода В этой таблице указываются коды, которые отражают различные виды доходов. Некоторые распространенные виды доходов включаются в специальный список кодов, который может потребоваться для заполнения справки.
Признаки заполнения Здесь указываются признаки, которые определяют, как заполняется справка 2 НДФЛ для разных категорий физических лиц (студенты, безработные, предприниматели и т.д.).
Срок представления справки В этой ячейке указывается дата, до которой необходимо представить справку 2 НДФЛ в налоговую службу.
Срок сдачи отчета Здесь указывается дата, до которой нужно сдать отчет 3-НДФЛ в налоговую службу.
Сроки ввода новой формы справки В этой графе указываются даты, когда вводится новая форма справки 2 НДФЛ. Например, справка 2 НДФЛ-2023 будет введена в 2024 году.
Различия в заполнении для юридических лиц В этой ячейке указываются различия в заполнении справки 2 НДФЛ для юридических лиц.
Правила аннуляции Здесь указываются правила и сроки аннуляции справки 2 НДФЛ в случае ошибочного заполнения или изменения сведений о физическом лице.
Правила заполнения В этой ячейке содержатся правила, которые необходимо соблюдать при заполнении справки 2 НДФЛ.

Кроме того, в данном разделе справки важно обратить внимание на оформление справки, правила подписи и комиссии, а также наличие визы ФНС.

Справка 2 НДФЛ также содержит информацию о доходах, полученных физическими лицами по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), вознаграждениях и пособиях (включая больничный и по уходу за ребенком), пенсиях и стипендиях.

Для заполнения справки 2 НДФЛ могут потребоваться дополнительные документы или справки, включая свидетельство о рождении, документы об опекунстве или попечительстве, и др.

При заполнении справки 2 НДФЛ важно внимательно следовать инструкциям и правилам заполнения, чтобы избежать ошибок и несоответствий в информации о доходах.

Шаг 2 Раздел № 2: Доходы от работодателя

В разделе № 2 справки 2-НДФЛ указываются доходы, полученные от работы у работодателя. Этот раздел включает различные виды доходов, которые подлежат облаганию налогом, в том числе:

1. Трудовой доход

В форме 2-НДФЛ указывается общая сумма дохода, полученного по трудовому договору. К этой сумме относятся заработная плата, премии, годовой отпуск, больничные и другие выплаты, полученные по трудовому договору.

2. Доходы от комиссий и вознаграждений

Если вы получали доходы от комиссионных сделок или вознаграждения за выполненные работы, эти суммы также включаются в раздел № 2.

3. Доходы от договоров гражданско-правового характера

Если у вас имеются договоры гражданско-правового характера, например, договоры подряда, аренды, безвозмездного пользования и т. д., доходы от этих договоров также указываются в данном разделе.

4. Суммы, выплачиваемые налогоплательщику по социальным выплатам и пособиям

Доходы от получения социальных выплат и пособий также включаются в данную справку. Это могут быть материальная помощь, компенсации, стипендии, субсидии, детские пособия и т.д.

Примечание: Некоторые доходы, такие как доходы от продажи недвижимости или выигрыш в лотерею, указываются не в разделе №2, а в разделе №3 справки 2-НДФЛ.

Инструкция по заполнению:

  1. Откройте справку 2-НДФЛ в нужном формате и в разделе №2 заполните все соответствующие поля указанными суммами доходов.
  2. Укажите все основания и источники получения этих доходов.
  3. Учтите, что различные категории налогоплательщиков (студенты, предприниматели и т.д.) могут иметь свои особенности и требования к заполнению справки 2-НДФЛ.
  4. Обратитесь к инструкции на заполнение справки 2-НДФЛ для более подробной информации об особенностях заполнения раздела №2.

Срок подачи справки 2-НДФЛ зависит от категории налогоплательщика и может быть различным в каждом конкретном случае.

Приложения и форматы:

Справка 2-НДФЛ может потребоваться в различных ситуациях, таких как оформление кредита, аренды квартиры, получение визы и др.

Отличия в заполнении справки 2-НДФЛ могут быть для физических и юридических лиц, для индивидуальных предпринимателей и компаний.

Заполнение справки 2-НДФЛ является обязательным для всех налогоплательщиков, получающих доходы от работы у работодателя и/или других источников.

Год, за который заполняется справка 2-НДФЛ, указывается в заголовке формы.

Шаг 3 Раздел № 3: Доходы от источников за пределами Российской Федерации

Если у вас есть доходы, полученные за пределами России, то вам необходимо заполнить этот раздел справки 2 НДФЛ.

В разделе № 3 следует указать:

3.1 Доходы от источников в других странах

В этом подразделе указываются доходы, полученные от источников за пределами России. Это могут быть доходы от зарубежного работодателя, снятие процентов с иностранных банковских счетов, доходы от аренды недвижимости за рубежом и т.д.

Вам следует указать: кто начислял доходы, сумму доходов в рублях, дату начисления доходов (месяц и год).

3.2 Покупка зарубежной валюты

Если вы приобрели зарубежную валюту за пределами России, то следует включить эту информацию в раздел № 3.

Вам необходимо указать: куда и при помощи каких физических или юридических лиц вы проводили покупку зарубежной валюты, сумму покупки в рублях, дату покупки (месяц и год).

3.3 Продажа зарубежной валюты

Если вы продали зарубежную валюту за пределами России, то также следует указать эту информацию в разделе № 3.

Вам следует указать: кто приобрел вами зарубежную валюту, сумму продажи в рублях, дату продажи (месяц и год).

Дополнительно можно представить приложения к справке 2 НДФЛ, подтверждающие указанные доходы и операции с зарубежной валютой.

Важно отметить, что если у вас нет доходов от источников за пределами России, то раздел № 3 можно оставить пустым.

В случае внесения изменений в раздел № 3 (например, корректировка ошибок или дополнительные записи), вы должны представить соответствующую информацию в налоговый орган.

Заполнение раздела № 3 является обязательным для всех налогоплательщиков, которые получали доходы от источников за пределами России в указанном году.

Шаг 4 Раздел № 4: Доходы от инвестиций

Доходы от инвестиций указываются в разделе № 4 справки 2 НДФЛ. Где и какие доходы включить в этот раздел зависит от различных факторов, таких как вид инвестиций, сумма полученных доходов и срок их получения. В этом разделе нужно указать не только основные виды доходов от инвестиций, но и некоторые дополнительные сведения.

Раздел № 4 «Доходы от инвестиций» состоит из нескольких подразделов:

4.1 Доходы от ценных бумаг:

Сюда включают доходы от продажи и покупки акций, облигаций, депозитных сертификатов, фондов в пользу инвестиций, а также проценты и дивиденды, полученные от владения ценными бумагами.

4.2 Доходы от недвижимого имущества:

Этот раздел относится к доходам, полученным от аренды или продажи недвижимого имущества.

4.3 Доходы от предпринимательской деятельности:

В этом разделе указываются доходы, полученные от предпринимательской деятельности.

4.4 Другие виды доходов:

Сюда включаются доходы от сдачи имущества в аренду, индивидуального предпринимательства, авторских вознаграждений, лотерей, наследства, подарков и других источников.

Частые ошибки при заполнении раздела № 4:

  • Неправильное указание суммы доходов от инвестиций;
  • Отсутствие необходимых сведений о доходах;
  • Неверное указание времени получения доходов;
  • Ошибки при указании валюты доходов.

При заполнении раздела № 4 справки 2 НДФЛ необходимо следовать правилам и обязательно проверить правильность заполнения всех полей. В случае необходимости, можно обратиться за помощью к специалистам, чтобы избежать ошибок и сократить риск возникновения проблем с налоговой.

Шаг 5 Раздел № 5: Доходы в виде выплат по социальному страхованию

В разделе № 5 справки 2 НДФЛ указываются доходы, полученные в виде выплат по социальному страхованию. Такие выплаты могут предоставляться в различные периоды жизни и в разных ситуациях.

В данном разделе справки указываются следующие типы доходов:

1. Выплаты по социальному страхованию

Это доходы, которые получаются от различных социальных программ и мероприятий. В число таких выплат входят:

  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по обязательному социальному страхованию;
  • пособия по опекунству и попечительству;
  • пособия по потере кормильца;
  • выплаты военнослужащим и их семьям.

2. Выплаты по социальным программам

Сюда включаются различные выплаты, начисляемые по программам и проектам, в которых участвует государство или другая организация. Такие выплаты могут быть как ежемесячными, так и единоразовыми платежами.

3. Иные поступления

В этом разделе указываются иные виды поступлений, которые не попадают под предыдущие категории. Например, это могут быть призы или иные неназванные выплаты.

В каждой из указанных категорий следует указывать информацию согласно предоставленным вам документам и рекомендациям ФНС. Важно помнить о правильном оформлении и заполнении полей справки.

Справку 2 НДФЛ заполняют сведениями о доходах за конкретный год (например, для отчетности за 2024 год). Некоторые форматы справок также могут потребоваться при сдаче декларации 6-НДФЛ. Для правильного оформления справки и представления информации о доходах рекомендуется обратиться к налоговой организации или использовать специальное приложение.

Вводная информация в разделе № 5 справки 2 НДФЛ поможет вам правильно заполнить этот раздел и избежать возможных ошибок. Важно помнить о сроках представления справки, которые могут изменяться в зависимости от годового расчета и индивидуальных случаев.

Шаг 6 Раздел № 6: Доходы, учитываемые при налогообложении налогом на прибыль организаций

На шестом шаге заполнения справки 2 НДФЛ необходимо указать доходы, которые учитываются при налогообложении налогом на прибыль организаций. Этот раздел предназначен для физических лиц, сдающих налоговую декларацию в ФНС.

В данном разделе справки указываются доходы, полученные физическим лицом от юридических лиц, а также доходы, связанные с выполнением работ или оказанием услуг. В числе таких доходов могут быть оплата аренды, материальная помощь, пособия по беременности и родам, стимулирующих выплат и другие виды доходов.

При заполнении данного раздела важно учесть следующие моменты:

  • Необходимо правильно заполнить форму справки 2 НДФЛ, следуя инструкции к ней.
  • Доходы, указанные в данном разделе, должны быть подтверждены документами, подтверждающими факт получения дохода.
  • Если физическое лицо получало доходы от нескольких юридических лиц, каждый доход указывается отдельно.
  • В случае получения доходов от лотерей, необходимо указать информацию о порядке получения выигрыша.
  • При заполнении раздела № 6 необходимо также указать суммы доходов, по которым могут быть получены вычеты по НДФЛ, согласно общим правилам.

Заполнение раздела № 6 в справке 2 НДФЛ является важным этапом, так как от корректности и полноты указанных доходов зависит правильность расчета суммы налога, подлежащего уплате физическим лицом.

Обратите внимание, что с 1 января 2024 года введены изменения в порядке заполнения справки 2 НДФЛ. В 2024 году планируется аннуляция данной формы и ее замена на новую форму 6-НДФЛ.

Онлайн консультация с юристом-консультантом

Какие доходы можно указать в справке 2 НДФЛ?
В справке 2 НДФЛ можно указать различные виды доходов, включая: заработную плату, авторские вознаграждения, премии, дивиденды, проценты по депозитам, доходы от продажи недвижимости и другие.
Что делать, если у меня нет доходов, чтобы указать в справке 2 НДФЛ?
Если у вас нет доходов, которые можно указать в справке 2 НДФЛ, вы можете просто указать отсутствие доходов или «ноль» в соответствующих графах справки.
Можно ли указывать в справке 2 НДФЛ доходы, полученные за границей?
Да, можно указывать в справке 2 НДФЛ доходы, полученные за границей. В этом случае, вам необходимо будет указать такие доходы отдельно и предоставить соответствующую документацию, подтверждающую их получение.
Какие документы нужно предоставить для подтверждения доходов, указанных в справке 2 НДФЛ?
Документы, которые могут потребоваться для подтверждения доходов, указанных в справке 2 НДФЛ, могут включать: трудовой договор, справки о заработной плате, договоры на получение авторских вознаграждений, выписки из банковских счетов и другие документы, подтверждающие получение доходов.
Какие последствия могут быть, если в справке 2 НДФЛ указаны неправильные или неполные доходы?
Если в справке 2 НДФЛ указаны неправильные или неполные доходы, это может повлечь за собой негативные последствия, такие как штрафы или проверки со стороны налоговых органов. Поэтому очень важно предоставлять достоверные и полные сведения о доходах в своей справке 2 НДФЛ.
Какие доходы указываются в справке 2 НДФЛ?
В справке 2 НДФЛ указываются все виды доходов, полученных за отчетный год. Это могут быть заработная плата, выплаты по найму, авторские вознаграждения, проценты от вкладов и другие доходы. Вся информация о доходах должна быть достоверной и сопровождаться соответствующими документами.
Какие доходы нужно указывать в справке 2 НДФЛ, если я безработный?
Если вы безработный, в справке 2 НДФЛ нужно указывать только те доходы, которые были получены в течение отчетного года. Это могут быть, например, выплаты по безработице, суммы полученные от продажи имущества или другие виды доходов, если они были. В любом случае, все доходы должны иметь подтверждающие документы и быть указаны в справке 2 НДФЛ.

🟠 Напишите свой вопрос в форму ниже


Получить гражданство Обращение в суд Как отстоять ваши права Получение документов Судебное решение Обратиться в банк Права на работе Апелляционная жалоба Куда обратиться