Это объясняется следующим: Пленум ВАС РФ в п. 27 Постановления от 3 июля 2013 года № 57 отметил: истребовать документы у контрагентов, иных лиц, располагающих документами о проверяемом налогоплательщике, можно только в период проведения проверки либо дополнительных мероприятий налогового контроля. Из содержания оспариваемого требования следует, что налоговым органом у Общества затребована информация, касающаяся деятельности ООО Управляющая компания БЗКПД относительно конкретной сделки, а именно договора от 01. Не стоит передавать документы, которые не указаны в требовании.

Запрос вне рамок проведения налоговых проверок | 2024

Ответ Если налоговая проверка не проводится, но у налоговых органов возникает обоснованная необходимость получения документов относительно конкретной сделки, то должностное лицо налогового органа вправе истребовать эти документы у участников сделки, располагающих документами об этой сделке, вне рамок налоговой проверки. Считаете, что документы вовремя представить невозможно по внутрифирменным причинам.

• Правильно ли указан ваш режим налогообложения в кассовом чеке? Если нет, то можно получить штраф в размере 3 тысяч рублей.
• Есть ли номенклатура в чеке, правильно ли она внесена, указано ли количество приобретаемых товаров или услуг, их цена за единицу и общая? Если чек оформлен не правильно или не указана номенклатура, то штраф может составить около 10 тысяч рублей.
• Если у вас режим налогообложения УСН и количество работников до 100, приближался ли годовой доход к сумме в 150 миллионов рублей? Любое уклонение от неуплаты налогов может повлечь за собой штраф в размере 40% от суммы неуплаченных налогов или даже уголовную ответственность.
• Превышают ли расходы доходы, ведется ли бизнес убыточно болел 3 лет? Если да, возможна принудительная ликвидация.
• Больше ли вычет по НДС 89% от годовой суммы налога? Возможен штраф в сумме 40% от НДС к уплате.
• Нарушали ли вы сроки подачи отчетов? Если да, то возможен штраф в сумме до 500 тысяч рублей (зависит от вида отчета).
• Полностью ли оплачивались налоги и страховые взносы за прошлый период? Если да, возможен штраф в сумме 40% от неуплаченных денег.

То есть в Требовании должно быть указано при проведении какого мероприятия налогового контроля возникла необходимость в представлении документов информации , а при истребовании информации относительно конкретной сделки указываются также сведения, позволяющие идентифицировать эту сделку. Этой же позиции чиновники придерживались и ранее письма Минфина РФ от 11.

Вправе ли налоговый орган истребовать документы по конкретной сделке вне рамок налоговой проверки — Правовой мир

Вне рамок проведения налоговых проверок у инспекции возникла необходимость получения информации в отношении организации, имеет ли оно право ­истребовать документы?
Возможна уголовная ответственность на срок до трех лет.
Например, ФНС нужно опровергнуть факт поставки товара.

Налоговые проверки бизнеса в 2024 году

Необходимость в получении материалов по конкретно-определенным сделкам возникает как при ДМНК, так и в других случаях. К примеру, такое требование может получить конечный покупатель товара, изготовленного проверяемым лицом, даже если этот покупатель приобретал товар не напрямую у производителя, а через несколько посредников. Обоснование Статьей 31 Налогового кодекса РФ определен комплекс прав налоговых органов, при этом данный перечень не является исчерпывающим, поскольку налоговые органы осуществляют также и иные права, предусмотренные НК РФ. Телефон редакции 495 645 37 60Свидетельство Эл ФС 77-31590.

Вызывают в налоговую для дачи пояснений или на допрос

В Вашем случае считаю, что понять какие именно сделки интересуют налоговую невозможно, в связи с чем полагаю возможным направить запрос с просьбой о разъяснении Требования и конкретизации интересующих налоговый орган сделок. ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХХХХХХХ , т.

• предпроверочном анализе, не указаны сроки и порядок его проведения;
• праве запроса документов для предпроверочного анализа;
• правах и обязанностях налоговой и налогоплательщиков;
• закреплении и обжаловании результатов предпроверочного анализа.

То есть в Требовании должно быть указано при проведении какого мероприятия налогового контроля возникла необходимость в представлении документов информации , а при истребовании информации относительно конкретной сделки указываются также сведения, позволяющие идентифицировать эту сделку. Предприятие отказалось предоставить по запросу документы.

Требование вне рамок налог. проверки-что это?

Ст. 93.1 НК РФ (2022 – 2024): вопросы и ответы
Весь товар без идентификационных знаков обязательно конфискуют.
вы должны понимать, что вы ответите на каждый заданный вам вопрос.

Забегая вперед скажу, что истребование документов вне рамок налоговой проверки — это фактически предпроверочный анализ деятельности компании, когда налоговики только собирают документы о компании и пока еще не приняли решение о проведении в отношении компании проверки (выездной или камеральной).

Налоговому органу присвоим ему 1 , проводящему контрольные процедуры в отношении налогоплательщика, разрешается истребовать документы у его контрагента не самостоятельно, а только через тот налоговый орган, в котором этот контрагент состоит на учете обозначим эту инспекцию 2. Налоговая умеет автоматически сравнивать нашу книгу покупок с книгами продаж наших партнеров.

Можно ли проигнорировать требование относительно определенной сделки, если в нем не указаны точные данные об этой сделке?

2 истребование информации относительно конкретной сделки у участников этой сделки или у иных лиц, располагающих документами информацией об этой сделке, в случае если вне рамок проведения налоговых проверок у налоговых органов возникает обоснованная необходимость получения таких документов информации п. Теперь получить огромное количество документов в предпроверочном анализе будет довольно сложно.

• законодательством не ограничен перечень истребуемых документов (информации) – запросить у вас могут любые документы, касающиеся деятельности проверяемого налогоплательщика, а также информацию о конкретной сделке (см. письмо Минфина от 30.09.2014 № ЕД-4-2/19869);
• отсутствуют ограничения по периоду времени, за который могут истребоваться документы или информация (см. письмо Минфина от 23.11.2009 № 03-02-07/1-519).

Забегая вперед скажу, что истребование документов вне рамок налоговой проверки это фактически предпроверочный анализ деятельности компании, когда налоговики только собирают документы о компании и пока еще не приняли решение о проведении в отношении компании проверки выездной или камеральной. Но что это за процедура вне рамок налогового контроля.

Возможны ли вне рамок проверки допросы и выемки?

Права ИП или организации в ходе проверки
В приложенном требовании действительно содержится некое противоречие.
А также мероприятия Вне рамок налоговых проверок касающиеся деятельности.

Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса

Д.В. Егоров

Можно ли взять на допрос представителя

Протокол допроса — это доказательство по делу. Он самая главная часть допроса. В нем могут быть некорректные формулировки, не верная дата составления, неточности. Самым правильным будет набраться терпения и прочитать протокол внимательно, а если есть замечания, написать об этом в конце протокола. И только потом его подписать. Если вне рамок проведения налоговых проверок у налоговых органов возникает обоснованная необходимость получения документов информации относительно конкретной сделки, его должностное лицо, на основании п. Налоговики сейчас активно практикуют два вида вызовов.

Разрывы по НДС

Отклоняя довод заявителя о том, что вынесение требования вне мероприятий налогового контроля противоречит закону вне зависимости от конкретизации сделки, суд апелляционной инстанции исходит из того, что право налоговых органов запрашивать информацию вне рамок проведения налоговых проверок прямо предусмотрено пунктом 2 статьи 93. Анализ счетов 60, 62 в разрезе субсчетов, контрагентов и договоров;.

1. Поручение должно содержать:

• дату и место составления;
• наименования двух налоговых органов — № 1 и № 2;
• наименование налогоплательщика (назовем его «К» — контрагент), у которого необходимо запросить документацию: его название (для физических лиц — фамилия, имя, отчество); ИНН, КПП, место нахождения (или место жительства);
• перечни истребуемых документов и информационных сведений, при этом должны быть указаны их индивидуализирующие признаки;
• данные о сделке, позволяющие ее идентифицировать;
• наименование лица, в отношении которого проводится проверка;
• наименование контрольной процедуры, в рамках которой возникла потребность в истребовании документов и информационных сведений;
• подпись руководителя налогового органа (или его заместителя) с указанием чина;
• печать налогового органа.

По результатам исследования судами вышеуказанных обстоятельств имеются случаи применения судами смягчающих обстоятельств в соответствии со статьей 112 Кодекса, иные способы удовлетворения исков вплоть до освобождения от налоговой ответственности в связи с отсутствием вины пункт 1 статьи 109 Кодекса в совершении налогового правонарушения. 1 НК РФ истребование документов является самостоятельным мероприятием налогового контроля.

В статье узнаете:

Истребование документов вне рамок проведения налоговых проверок
1 НК РФ, то шансы, что суд признает требование незаконным очень высоки.
Налоговиков обязали аргументировать причины запроса большого числа документов вне рамок проверок.