В жизни обязательно наступает момент, когда человек утрачивает способность трудиться. Не так уж важно, в силу каких причин это происходит, то ли из-за наступления почтенного возраста, то ли трудоспособность была утрачена вследствие болезни, но самостоятельное изыскание средств к существованию становится проблематичным. Именно на этот случай государственными органами Российской Федерации предусмотрена система пенсионного страхования.

Какая она бывает и что нужно знать каждому гражданину по этому вопросу? Давайте разбираться.

Обязательное пенсионное страхование

На сегодняшний день пенсионная система чуть ли не единственная в России, которая претерпевает изменения практически ежегодно. Тем не менее основным видом было и остается обязательное государственное пенсионное страхование — система государственных выплат трудовой пенсии гражданам, утратившим способность трудиться. Накопление денежных средств для осуществления таких выплат осуществляется за счет работодателей, производящих ежемесячные отчисления в Пенсионный фонд.

Правовое регулирование

Основы государственного регулирования в системе ОПС устанавливаются согласно закону «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» № 167 — ФЗ от 15.12.01. Этим документом определяется правовой статус субъектов ОПС, их основные права, обязанности и степень ответственности. Дополнительно пенсионное страхование РФ регулируется:

• Конституцией РФ.
• Федеральным Законом № 173 «О трудовых пенсиях в РФ», действующим в редакции от 28.12.13.
• «Об основах обязательного соц. страхования» — ФЗ №165, редакция 01.12.14.
• № 27 — ФЗ от 01.04.96, «Об индивидуальном учете в системе обязательного пенсионного страхования».
• ФЗ № 272 от 16.10.10, «О страховых взносах в ПФ РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного мед. страхования и территориальные фонды обязательного мед. страхования».
• Некоторыми другими законами и нормативными актами, принимаемыми на их основе.

Страховщик

На основании законодательства РФ пенсионное страхование в России осуществляется страховщиком, который может быть как государственным (ПФР), так и негосударственным.

Государственным страховщиком является ПФР (Пенсионный фонд России), имеющий разветвленную сеть территориальных отделений, составляющий между собой единый целостный механизм.

Наряду с ПФ РФ страховщиками по ОПС могут также выступать и негосударственные ПФ, деятельность которых строго контролируется и регулируется законодательно. Федеральными законами РФ четко определяется порядок формирования пенсионных накоплений, возможность их инвестирования, порядок выплат, а также суммы и сроки страховых взносов. Независимо от статуса страховщика, он имеет как права, так и обязанности.

Права:

• требовать от налоговых органов предоставления информации о застрахованных лицах и страхователях (включая конфиденциальную информацию), если это является необходимым для осуществления обязательного пенсионного страхования;
• проводить проверки, связанные с начислением, выплатой и перерасчетом страхового обеспечения, получать сведения индивидуального учета застрахованных;
• в случае выявления нарушений требовать от руководителей предприятий самостоятельного их устранения;
• производить возврат сделанных страховых взносов обратно страхователям в том случае, если не представляется возможным установить, за каких именно застрахованных лиц они уплачены;
• производить самостоятельное управление средствами ПФ РФ, а также контролировать законность их расходования.

Обязанности:

• проводить бесплатные консультации и своевременно информировать о нововведениях в сфере пенсионного страхования;
• вести банк данных страхователей и физлиц, участвующих в системе ОПС на добровольной основе;
• производить расчет и обеспечивать своевременную выплату трудовых пенсий и иных выплат, предусмотренных пенсионной системой РФ;
• осуществлять контроль за документацией в сфере пенсионного страхования, а также гарантировать целевое использование средств;
• производить регистрацию страхователей, а также снятие их с учета;
• формировать проект бюджет ПФ РФ и обеспечивать его исполнение;
• своевременно предлагать обоснование тарифа страховых отчислений, осуществлять качественный учет денежных средств и информировать всех участников процесса о своем финансовом состоянии.

Страхователь

Никакое пенсионное страхование было бы невозможно без еще одного участника процесса — страхователя, коим может являться организация, индивидуальный предприниматель либо физлицо, производящие ежемесячные отчисления в Пенсионный фонд.

Права:

• участвовать в ОПС через своих представителей;
• защищать свои права в суде;
• требовать у страховщика безвозмездного предоставления информации о размере страхового обеспечения, выплаченного тому застрахованному лицу, за которого он осуществлял страховые отчисления;
• своевременно получать от страховщика информацию об изменениях законодательства в сфере ОПС.

Обязанности:

• перечислять страховые взносы в ПФ своевременно и в наиболее полном объеме;
• немедленно устранять нарушения, выявленные в ходе проверок;
• предоставлять в ПФ документы для обеспечения ведения персонализированного учета и своевременного расчета страхового обеспечения.

Застрахованное лицо

Граждане России, иностранцы или лица без гражданства, временно или постоянно живущие на территории РФ, которые, согласно законодательству, имеют право на обязательно пенсионное страхование, относятся к категории застрахованных лиц.

Права:

• своевременно и в достаточном объеме получать выплаты ОПС, формируемые за счет денежных средств ПФ РФ;
• отстаивать права в суде;
• по первому требованию получать информацию о количестве отчислений в ПФ и своевременности их уплаты.

Обязанности:

• предъявлять в качестве основания для начисления пенсии документы, содержащие исключительно достоверные сведения;
• своевременно сообщать страховщику о любых изменениях, способных повлиять на размер и порядок выплаты страховых взносов.

Страховое свидетельство обязательной системы ПС

Чтобы зафиксировать свое право на государственное пенсионное страхование, требуется получение специального страхового свидетельства, подтверждающего регистрацию застрахованного лица. Этот документ является уникальным для каждого участника пенсионной программы, по номеру лицевого счета в базу данных вносятся сведения обо всех взносах, произведенных работодателем на протяжении всей трудовой деятельности. Впоследствии это станет основанием для расчета и начисления трудовой пенсии.

Получить личное страховое пенсионное свидетельство можно в любом территориальном отделении ПФ РФ в течение месяца с момента обращения либо написав заявление по месту работы. Гражданин отвечает за свидетельство самостоятельно. После заключения с работником трудового договора страхователь снимает его копию либо переписывает номер, по которому и производятся отчисления.

Взносы на ОПС

Страховые взносы обязательного пенсионного страхования являются практически единственным источником пополнения ПФР, гарантирующим всем гражданам получение трудовой пенсии. Основой (базой) для начисления страховых выплат считается весь совокупный доход, подлежащий налогообложению. В общем случае взносы на пенсионное страхование исчисляются по ставке 22% от дохода, если общая сумма не превышает 670 тыс. р. Крайней точкой базы налогообложения считается 711 тыс. р. — доходы, превышающие эту сумму, страховыми взносами не облагаются. Налогом облагаются все суммы, полученные работником в результате трудовой деятельности: з/плата, премия, различные финансовые поощрения. Не облагаются налогом выплаты, являющиеся социальными компенсациями и гарантиями: дотации, пособия, компенсации, суммы, полученные по наследству, добровольные пожертвования, волонтерские сборы, выплаты гражданам иностранных государств и лицам, не имеющим гражданства.

Застрахованные добровольно

Кроме государственной системы ОПС, существует также социальное пенсионное страхование на добровольной основе, проводимое негосударственными пенсионными фондами. Обращаясь туда, гражданин принимает решение о необходимости дополнительного финансирования личной пенсии в будущем. Осуществлять такой вид страхования могут частные пенсионные фонды или негосударственные страховые компании. Чем же отличается страховое пенсионное страхование:

• имеется возможность выбора разнообразных страховых программ;
• можно самостоятельно выбрать ежемесячный или ежеквартальный характер выплат;
• клиент самостоятельно определяет размер денежных средств, которые будут выплачены по окончании действия договора;
• можно самостоятельно регулировать размер и порядок выплат.

Такой вид пенсионного страхования не является обязательным, договор заключается исключительно на добровольной основе. Он абсолютно не отменяет государственного пенсионного страхования, а является дополнением к нему.

Формирование накопительной пенсии

Сегодня пенсионное страхование предлагает гражданам разделение пенсии на две части: обязательную, за которую отвечает государство, и накопительную, передаваемую в управление негосударственным фондам. Переживать тут не стоит, деятельность НПФ тщательно контролируется государством. Такие фонды не только берут на себя обязательство сохранить пенсионные отчисления гражданина, но и обязуются их приумножить за счет инвестирования в различных сферах посредством управляющих компаний. Таким образом, по достижении пенсионного возраста гражданин вправе рассчитывать на солидные дивиденды.

Как управлять пенсией самостоятельно

Для того чтобы воспользоваться накопительной частью пенсии, нужно лично обратиться в негосударственный фонд пенсионного страхования или страховую компанию и заключить соответствующий договор (иметь при себе страховое свидетельство и паспорт). Также необходимо обратиться в территориальное отделение ПФ и написать заявление о переходе в НПФ.

Если выбранный фонд пенсионного страхования чем-то вас не устроил, вы имеете право перейти на обслуживание в другую компанию. Для этого нужно написать стандартное заявление и заключить договор с другим страховщиком. Сделать это можно ежегодно с 01.09 по 31.12, однако если до пенсионного возраста вам осталось 5 и менее лет, то вы утрачиваете такое право. Интересна накопительная часть пенсии еще и тем, что право на нее в случае смерти самого застрахованного лица переходит к правопреемникам, заявление об этом можно подать в НПФ в любое время.

Что такое страховое свидетельство

В 20-30 лет еще мало кто задумывается о своем пенсионном возрасте. Многим кажется, что это еще очень и очень нескоро. В принципе, так и есть, однако как только мы устраиваемся на нашу первую работу, оформление пенсионного страхового свидетельства осуществляется сразу же, вместе с трудовой книжкой. По сути, такое страховое свидетельство — это небольшая карточка, где указывается индивидуальный номер работника, а также некоторые его данные. На личный счет в течение всей трудовой практики в обязательном порядке производятся отчисления. Взносы осуществляются (в зависимости от некоторых обстоятельств) либо работодателем, либо самим лицом, имеющим страховое свидетельство.

Элементы пенсионной системы. Первый уровень

Почти во всех странах в мире существует такая система. Она носит название обязательного пенсионного страхования. Название документа здесь может меняться. Это может быть страховое свидетельство, полис либо просто договор. Однако государственным социальным обеспечением большинство развитых и развивающихся государств не ограничиваются. Многие из них в системе страхования пенсии имеют еще два уровня: это частные корпоративные и индивидуальные накопления. Государственные социальные структуры обеспечивают отработавшим определенное количество лет людям, держащим на руках свое страховое свидетельство, лишь минимум, а зачастую — и того меньше. Поэтому для того чтобы позаботиться о достойном уровне жизни на пенсии, следует подумать об этом заранее — как раз за двадцать, а то и за тридцать лет. Система такова, что чем раньше работник об этом задумывается и обращается в соответствующую организацию, тем лучше.

Второй уровень

Так, работодатель, заинтересованный в обеспечении своих сотрудников достойным социальным пакетом, делает дополнительные отчисления им на пенсию. Это может происходить через обычную страховую организацию. Заниматься подобными корпоративными вкладами может и специализированный пенсионный фонд. Закончив карьеру в связи с возрастом, работник будет ежемесячно получать дополнительные средства к государственным выплатам. Такая система является также средством удержания сотрудников в организации, так как в случае их увольнения все взносы возвращаются в бюджет фирмы.

Третий уровень

Еще одним и очень важным элементом структуры пенсионного обеспечения являются индивидуальные отчисления физического лица. Здесь не обязательно, чтобы он имел постоянную занятость или работу вообще. Гражданину просто нужно обратиться в страховую организацию (или фонд), осуществляющую страхование дополнительной пенсии. Все оформляется очень быстро. На месте составляется договор и клиенту выдается документ (он может называться также «Страховое свидетельство» либо «Полис»). В соответствии с ним, на свой личный пенсионный счет гражданин периодически отчисляет средства (размер взноса и валюту, как правило, можно выбирать), а при выходе на заслуженный отдых получает их в удобном для себя порядке.

Выводы

Таким образом, имея на руках обязательное государственное страховое свидетельство пенсионного фонда, каждому, кроме того, стоит позаботиться о дополнительных финансовых источниках в будущем, хоть и достаточно далеком. Это очень важно в то время, когда соотношение трудоспособного населения к нетрудоспособному с каждым годом уменьшается.

В настоящее время пенсионное страхование представляет собой сбережение определенной суммы средств с целью последующего формирования источников финансирования выплат. Подобная процедура является одной из наиболее важных во всех современных развитых странах. В результате во многих государствах был принят закон об обязательном пенсионном страховании.

Система обязательного пенсионного страхования

Классификация

Современный мир подразумевает наличие некоторых разновидностей рассматриваемого определения. Рассмотрим далее каждую из них подробнее.

Добровольное пенсионное обеспечение

Данная разновидность включает в свою структуру систему многочисленных накоплений при помощи разнообразных организаций, занимающихся финансовыми сбережениями будущих пенсионных выплат. При этом важно помнить, что основной принцип отчислений является аналогичным по сравнению со вторым пунктом (имеется в виду обязательное пенсионное страхование). Однако присутствует и существенное отличие. В противовес второй категории первая является добровольным дополнением, что, в принципе, отражено в названии группы. Второе наиболее значимое отличие заключается в том, что размер осуществляемых взносов определяется не порядком указов государственных органов, а непосредственно самим гражданином. В данном случае понимается, что лицо, исполняющее роль страховщика, может быть представлено всевозможными негосударственными фондами пенсионных отчислений, а также частными страховыми компаниями. Таким образом, можно выбрать программу, соответствующую всем необходимым требованиям, а значит, подходящую именно вам. При этом существует несколько разновидностей взносов. К примеру, выплачиваемых как единовременно, так и в соответствии с накопительной системой. Следовательно, в зависимости от особенностей каждой конкретной программы требуемые выплаты необходимо совершать ежемесячно, ежеквартально или же ежегодно. Соответственно, рассматриваемая величина денежных средств, начисляемая после достижения пенсионного возраста, будет переводиться на ваш счет раз в полугодие, квартал или месяц.

Обязательное пенсионное страхование

В отличие от рассмотренной ранее категории подобная группа регламентируется законодательными органами действующего правительства. Таким образом, государственное обязательное пенсионное страхование касается всех групп населения, проживающих на территории страны. Рассмотрим подобную реформу, проводимую в Российской Федерации, в качестве примера. После принятия соответствующего закона в 2002 году у граждан данной страны больше не возникнет вопрос о том, обязательно ли пенсионное страхование. Согласно представленному документу, любое лицо, имеющее паспорт Российской Федерации, автоматически становится застрахованным. Таким образом, периодически осуществляя небольшие выплаты, гражданин постепенно накапливает будущую трудовую пенсию. Следовательно, формирование так называемого фонда осуществляется государственными структурами. Каждому гражданину страны выдается номер индивидуального лицевого счета, на который ежемесячно перечисляется сумма так называемых страховых взносов.

Простота применения

Для удобства сотрудников действующим законодательством предусмотрены следующие положения. Одним из наиболее важных можно считать то, согласно которому проведение всех необходимых процедур возлагается на плечи работодателя. Таким образом, наниматель периодически (при расчете величины заработной платы сотрудника) перечисляет определенный процент на лицевой счет работника. Данное положение избавляет каждого гражданина от необходимости самостоятельного проведения всех полагающихся расчетов и переводов. Благодаря подобным мероприятиям каждый гражданин соблюдает Федеральный Закон и одновременно освобождает себя от дополнительных хлопот.

Управление финансовыми средствами

Разработанная и применяемая в настоящее время система подразумевает, что обязательное пенсионное страхование, точнее сумма, постепенно будет накапливаться, тем самым образуя инвестиции, которые могут быть использованы на финансовом рынке. На территории Российской Федерации все манипуляции с так называемой накопительной частью осуществляются согласно указаниям специально созданной Государственной управляющей компании.

Варианты распоряжения средствами

В настоящее время каждому гражданину страны предлагается два направления распоряжения накопленными средствами. Согласно первому, ежемесячные взносы из государственного пенсионного фонда перечисляются непосредственно на финансовый рынок. При этом процент от ваших доходов выступает в качестве денежных инвестиций управляющей компании. Важно помнить, что подобный вариант зачастую используется по умолчанию. Это означает, что если вы не предоставляете пенсионному фонду никаких указаний относительно вашей накопленной части денежных средств, то ими распорядятся по представленной ранее схеме. При этом используется особая система КБК обязательного пенсионного страхования. В том случае, если вы изъявили желание распорядиться рассматриваемым процентом от ваших доходов каким-либо иным способом, то необходимо указать, каким именно образом. Следовательно, обязательное пенсионное страхование в подобном случае ложится на плечи избранной вами негосударственной структуры пенсионных фондов.