Необходимо помнить, что форма декларации установлены Приказом ФНС от октября 2016 года. В пунктах подробно скомпонованы показатели, на основании которых определяется налоговая база текущего отчетного периода, отображающая сведения прошлых лет, благодаря чему можно казать существенное влияние на отчетные результаты деятельности. С прошлого года их учет подлежал передаче в ведение налогового органа, а нормы по регулировке взносов подробно изложены в налоговом законодательстве в качестве отдельного возложенного налогового обязательства. Мы рассмотрели пять ситуаций, когда несостыковки оправданны и их просто пояснить.

Что включает строка 041 декларации по налогу на прибыль — В теме

В пунктах подробно скомпонованы показатели, на основании которых определяется налоговая база текущего отчетного периода, отображающая сведения прошлых лет, благодаря чему можно казать существенное влияние на отчетные результаты деятельности. Проверьте учетную политику компании, все ли способы экономии вы используете.

• Предъявленные покупателям акцизы и НДС.
• Страховые взносы в части травматизма, уплачиваемые в ФСС.
• Налог на прибыль.
• Платежи за загрязнения окружающей среды.
• Связанные с оплатой налоговых сборов суммы пеней, недоимок и штрафов.

Если говорить о строке 041 декларации, то основное внутридокументное требование к ней такое значение строки 041 не должно превышать значения строки 040, так как сумма по строке 041 входит в сумму, указанную в строке 040, которая отражает общую цифру косвенных расходов. Строка 041 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль.

Суммы налогов и сборов строка 041 — 2024 год

Проверка заполнения декларации по налогу на прибыль по ОСВ — Учебный центр Профи Рост
Хозяйствующий субъект показывает по соответствующим графам следующие данные.
318 Налогового кодекса относит к прямым расходам.

Строка 041 декларации по налогу на прибыль за 4 квартал 2024 года

налоговикам можно написать в письме, что взносы включены в строку 041 ошибочно, но эта ошибка не привела к недоплате налога на прибыль, поэтому обязанность подачи уточненок отсутствует (п. 1 ст. 81 НК РФ) В НК РФ закреплено, какие налоги отражаются по строке 041 декларации по налогу на прибыль налогоплательщикам следует учитывать суммы налоговых обязательств и платежей по страховым взносам, которые были начислены и уплачены в течение расчетного периода. за отрицательное влияние на окружающую среду сверх уровня лимитных сбросов и отходов п.

Как настроить страховые взносы с 01.01.17г, чтобы они правильно отражались в новой декларации по налогу на прибыль?

Суммы входного НДС, уже принятого налогоплательщиком к вычету и затем восстановленного при условии использования в необлагаемой льготной деятельности или при закупке за счет средств бюджетного финансирования ст. 25 НК РФ , в том числе ФБ-2 , бюджет субъектов РФ-18.

• обязательства по уплате госпошлины возникли в результате регистрации актива из числа внеоборотных средств;
• размер пошлины был причислен к общей сумме стоимостной оценки объекта основных средств при принятии его к учету;
• в налоговом учете пошлина была показана как элемент прочих издержек (ст. 264 НК РФ).

составили 500 тысяч, налоговая база по налогу на прибыль по итогам 9 месяцев составила 400 тысяч, соответственно в 110 строке я могу показать убыток, который переношу на будущее в пределах 200 тысяч рублей. Такая разновидность страховых взносов не находится на контроле налоговой инспекцией.

Образец заполнения строки 041

Транспортный налог в строке 041
В данное поле должны быть занесены сведения исключительно по отчетному конкретному периоду.
Страховые взносы в части взносов по временной нетрудоспособности и по БиР, ОПС, ОМС.

Налог на имущество в строке 041

2. Очищаем внереализационные доходы (счет 91.1) от НДС. Это нужно сделать в том случае, если у вас есть внереализационные доходы, облагаемые НДС (чаще всего это сдача имущества в аренду). НДС по внереализационным доходам можно увидеть в оборотно-сальдовой ведомости счета 91.2 (субконто- НДС). В эту категорию относятся также расходы на обязательное пенсионное страхование, страхование на случай временной нетрудоспособности, медицинская страховка, социальное страхование от профзаболеваний и несчастных случаев, финансирование накопительной части пенсии. Заполнить отчет вам поможет образец , составленный экспертами КонсультантПлюс.

Транспортный налог

По строке 060 выводится финрезультат прибыль или убыток, который затем корректируется на показатели из строк 070 Доходы, исключаемые из прибыли и 080 Прибыль Банка России и попадает в строку 100 в качестве налоговой базы. Сумма берется из декларации за 9 месяцев если сдается отчетность за год.

• за отрицательное влияние на окружающую среду сверх уровня лимитных сбросов и отходов (п. 4);
• по добровольному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению (пп. 6, 7), кроме учитываемых в числе расходов на оплату труда (п. 16 ст. 255 НК РФ), добровольное страхование имущества (ст. 263 НК РФ) и страхование жизни/здоровья заемщиков банка (п. 20.2 ст. 291 НК РФ);
• налоги, включаемые в стоимость приобретаемой покупки (п. 19);
• долги по налогам и взносам, списанные по законодательству РФ или решению Правительства РФ (п. 33).

составили 500 тысяч, налоговая база по налогу на прибыль по итогам 9 месяцев составила 400 тысяч, соответственно в 110 строке я могу показать убыток, который переношу на будущее в пределах 200 тысяч рублей. Какие налоги нужно указывать по строке 041 декларации по налогу на прибыль.

Суммы, исключаемые из косвенных расходов

Транспортный налог
В строке 046 Приложения N 2 к Листу 02 коммерческие организации ставят прочерк.
Сумма исчисленного уплаченного налога на прибыль.

Непосредственно с привязкой к факту начисления обязательств	В случае использования варианта начисления
Непосредственно с привязкой к дате по факту перечисления средств всего суммарного размера сборов	В случае использования кассового метода

Важно учесть, что в случае отсутствия прибыли – большую часть понесенных затрат можно принять как косвенные. Таким образом, это позволит уменьшить сумму налоговой базы, поскольку косвенные расходы не имеют прямой привязанности к выручке, в отличии от прямых затрат. Если говорить о строке 041 декларации, то основное внутридокументное требование к ней такое значение строки 041 не должно превышать значения строки 040, так как сумма по строке 041 входит в сумму, указанную в строке 040, которая отражает общую цифру косвенных расходов. Какие налоги включаться в показатель по строке 041.

Как определить сумму налогов, сборов и взносов для строки 041

В случае если в учетной политике выбран кассовый метод ведения бухучета, то в состав косвенных расходов учитывают только суммы произведенных платежей, то есть по факту уплаты обязательств в соответствующие бюджеты. размер начисляемого и погашенных долговых обязательств, в том числе и церемониальные мероприятия;.

• по легковым автомобилям и автомобилям, не регистрированным в системе «Платон» — в полном размере;
• зарегистрированным в данной системе — транспортный налог за вычетом суммы платежей за вред дорогам.

По строке 060 выводится финрезультат прибыль или убыток, который затем корректируется на показатели из строк 070 Доходы, исключаемые из прибыли и 080 Прибыль Банка России и попадает в строку 100 в качестве налоговой базы. Сумма берется из декларации за 9 месяцев если сдается отчетность за год.

Как отразить госпошлину в декларациях по налогу на прибыль и УСН

Расшифровка стр
Как вносить показатели в строку 041 декларации по налогу на прибыль.
Эти налоги должны относиться к прочим косвенным расходам.

Непосредственно с привязкой к факту начисления обязательств	В случае использования варианта начисления
Непосредственно с привязкой к дате по факту перечисления средств всего суммарного размера сборов	В случае использования кассового метода

Страховые взносы