Налог — обязательно или нет. Продажа квартиры в собственности менее 3 лет: как не платить или сократить налог?

Создание бизнеса

Как происходит продажа квартиры (в собственности менее 3 лет)? Ни для кого не секрет, что при подобных сделках нередко приходится платить налоги. Но можно ли их избежать? Что потребуется для уменьшения долга перед государством? Какие методы используются на практике в том или ином случае? Ответить на все эти вопросы не так трудно, как кажется. На самом деле достаточно уяснить несколько важных нюансов относительно расчета налога на полученную прибыль. В таком случае удастся избежать непредвиденных и крупных расходов, связанных с продажей квартиры.

Налог — обязательно или нет

Первым делом предстоит понять, нужно ли в принципе платить налоги при совершении сделок с недвижимостью. Ответить на этот вопрос не так просто, как кажется. Ведь все зависит от нескольких факторов.

Один из них — это время нахождения имущества в собственности у гражданина. Именно эта особенность принимается во внимание в первую очередь. Состоялась продажа квартиры в собственности менее 3 лет? В таком случае, как правило, налоги уплачиваются в полном объеме. Если же гражданин владеет имуществом больше указанного срока, можно не расплачиваться с государством. Подобное имущество не облагается налогом.

Чаще всего траты все равно придется понести. Но их при определенных обстоятельствах можно уменьшить. Или избежать вовсе. Это нормальное явление.

Минимумы для собственников

Теперь немного о том, как можно избежать налогов. Сделать это возможно на законных основаниях. Как уже было сказано, если гражданин владеет имуществом больше минимального срока, установленного государством, можно не беспокоиться за налоги. Они просто не уплачиваются.

На какие временные ограничения необходимо полагаться? Согласно установленным правилам, это:

  • 3 года при получении имущества в собственность до 1 января 2016 года;
  • 5 лет, если квартира оформлена после 1.01.2016 года;
  • 3 года, если имущество получено после 1 января 2016 года по наследству/в дар.

Именно такие варианты развития событий встречаются на практике чаще всего. О них необходимо помнить каждому человеку. Отсюда следует, что продажа квартиры в собственности менее 3 лет всегда облагается налогом.

Льготники

Но практически в любом законе РФ можно найти исключения. Особенно, когда речь идет об уплате налогов. Всем гражданам страны известно, что в России существуют льготные категории населения. Они освобождаются частично или полностью от налоговых сборов в том или ином случае.

Планируется продажа квартиры? Собственность менее 3 лет? Налог в таком случае не уплачивается, если человек принадлежит к категории льготников. Среди них выделяют:

  • граждан, признанных инвалидами;
  • пенсионеров;
  • инвалидов с детства.

Более точную информацию рекомендуется уточнять непосредственно в каждом регионе. Льготники не платят за сделки с недвижимостью, находящуюся в собственности меньше установленных минимумов.

О наследстве

Далее будет рассказано более подробно о нескольких весьма распространенных случаях. Например, что делать, если планируется продажа квартиры в собственности менее 3 лет? По наследству она была передана тому или иному родственнику бывшего хозяина.

В таком случае налог за получение имущества не выплачивается, если речь идет о близких родственниках. А вот за сделки с квартирой платить придется в обязательном порядке. Исключение составляют случаи распоряжения собственностью больше минимального срока.

Тем не менее, можно прибегнуть к приему, позволяющему уменьшить налог. Например, оформить стандартный налоговый вычет. Он зачастую необходим тогда, когда не планируется покупка нового жилья. Можно уменьшить налоговую базу на миллион рублей. От новой суммы будет рассчитываться новый налог.

Чтобы продажа квартиры в собственности менее 3 лет, переданная новому владельцу по наследству, предусматривала уменьшение налоговой базы, нужно обратиться с соответствующим заявлением в налоговую службу. После этого гражданину произведут расчет налога по новым правилам. Более подробно о вычете будет рассказано позже.

На практике чаще всего получается так, что граждане продают наследство, а затем покупают новую недвижимость. Именно при подобных обстоятельствах уменьшить налоги не составит труда. Какие приемы имеют место на практике?

Разница

Все зависит от того, как именно имущество перешло к гражданину. С наследством и дарственными все понятно — тут лучше оформлять стандартный вычет. Но бывают иные обстоятельства.

Продажа недвижимости менее 3 лет в собственности с уменьшенным налогом предусматривается тогда, когда совершаются две сделки — продажа старого жилья и покупка нового. В таком случае налог будет высчитываться с учетом расходов, понесенных при приобретении первой квартиры. Либо если граждане просто продают имущество дороже, чем покупали его.

Подобный прием помогает значительно уменьшить налог. Например, человек купил в 2013 году квартиру за 2 миллиона рублей, в 2015 году он продал ее за 3 миллиона. Налог в таком случае будет рассчитываться с 1 000 000 рублей.

Что потребуется для реализации задачи? У гражданина должны быть платежки и квитанции, подтверждающие понесенные расходы. Именно такой прием на практике встречается чаще всего.

О вычете

Теперь подробнее о налоговом вычете. Как уже было сказано, он предлагается всем гражданам на сумму 1 000 000 рублей. Состоялась продажа квартиры в собственности менее 3 лет? Налоговый вычет оформляется в соответствующих органах. Чаще всего подобный прием помогает, если не удается уменьшить налог на понесенные расходы. Либо в случае трат на покупку жилья меньше 1 миллиона рублей.

Достаточно запомнить несколько правил, которые помогут понять, каким образом будет распределяться вычет. А именно:

  1. Покупка недвижимости после 1.01.2016 года и продажа недвижимости ниже, чем 70% от государственной цены на жилье. В таком случае налог высчитывается от суммы, выраженной 70 процентами кадастровой стоимости.
  2. Для каждого имущества предусматривается оформление только одного приема уменьшения налога — разницы между тратами и продажей или же вычет. Одновременно применять их запрещено. Исключение составляют случаи, когда гражданин работает с несколькими квартирами. Тогда на одну из них можно оформить стандартный вычет, на другую — применить вычет по расходам.
  3. Установленный лимит в один миллион рублей является максимальным для всего имущества, проданного в течение календарного года.
  4. Если планируется продажа недвижимости менее 3 лет в собственности с несколькими владельцами (долевая собственность), то вычет в миллион рублей распределяется в равной степени на всех хозяев.

Это все особенности, на которые необходимо обратить внимание в том или ином случае. Оформить стандартный вычет при продаже недвижимости не так трудно, как кажется.

Возмещение новым жильем

Но и это еще далеко не все приемы, активно использующиеся на практике. Состоялась продажа квартиры в собственности менее 3 лет и покупка новой дороже? В таком случае рекомендуется возместить расходы за счет вычета за новое имущество.

В данной ситуации придется учесть, что:

  • максимальная сумма вычета при приобретении жилья составляет 2 000 000 рублей (то есть, вернуть можно 260 000 рублей);
  • при покупке новой квартиры в ипотеку вычет предлагается от суммы 3 000 000 рублей.

Важно: гражданин не должен иметь ранее оформленных имущественных вычетов. Процедура требует сбора доказательств о понесенных тратах.

О правилах расчета

Гражданином будет оформлена продажа квартиры в собственности менее 3 лет? Какой налог ему придется уплатить?

Как правило, все зависит от ситуации. Обычно имущественные налоги составляют 13% от суммы продажи недвижимости. Именно на это ограничение необходимо обратить внимание.

Кроме того, налог высчитывается по следующим правилам:

  • учитывается кадастровая стоимость жилья, если квартиру продали дешевле (налог выражается 13% от 70 процентов государственной цены);
  • расчеты ведутся от суммы, уменьшенной на 1 000 000 рублей (при оформлении стандартного вычета);
  • 13% налогов уплачиваются от денег, полученных после возмещения трат на покупку продаваемой недвижимости.

Достаточно знать кадастровую стоимость жилья, чтобы точно выяснить, сколько придется отдать государству в том или ином случае после совершения сделки с недвижимостью.

Получение вычетов

Состоялась продажа квартиры в собственности менее 3 лет и покупка новой? Уже было сказано, что возместить налоги можно посредством оформления имущественного вычета. Что для этого потребуется?

Алгоритм оформления вычетов налогового типа выглядит так:

  1. Собрать документы, необходимые для проведения операции. Их перечень будет немного отличаться в зависимости от выбранного вычета.
  2. Составить запрос-заявление для налоговых органов.
  3. Подать заявление с подготовленным пакетом документов в районный отдел ФНС. Необходимо обратиться в организацию по месту жительства гражданина.
  4. Дождаться ответа. Если пакет бумаг представлен в полном объеме, человеку не отказывают в операции.

Больше никаких манипуляций не нужно. Аналогично придется действовать тогда, когда человек имеет право на полное освобождение от налога.

Документы

Вот такие особенности имеет продажа квартиры в собственности менее 3 лет. Какие документы могут пригодиться гражданину в том или ином случае для уменьшения налога или оформления вычета?

Чаще всего нужно подготовить следующие бумаги:

  • удостоверение личности заявителя;
  • ИНН (если есть, не обязательно);
  • документы о правах собственности на продаваемое имущество (дарственная, выписка из ЕГРП, завещание и так далее);
  • справки о доходах;
  • налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
  • выписки, подтверждающие расходы на проданное жилье (если оформляется вычет по расходам);
  • документы, способные подтвердить траты на новую недвижимость (чеки, квитанции);
  • договор купли-продажи или предоставления ипотеки (при наличии);
  • реквизиты счета, на который необходимо перечислить деньги (в случае имущественного вычета);
  • справки о правах собственности на новую квартиру (если она покупалась);
  • доказательства получения денег за проданное имущество.

Если гражданин принадлежит к льготной категории лиц, от него требуют доказательства особого статуса. Например, справку об инвалидности или пенсионное удостоверение. Помимо всего прочего гражданин при любых обстоятельствах должен написать заявление на оформление вычета/уменьшения налога.

Итоги

Отныне понятно, какие особенности в налоговой сфере имеет продажа квартиры менее 3 лет в собственности. Исходя из всего вышесказанного, наиболее логичным решением для законного освобождения гражданина от налогов является ожидание. Сделки с недвижимостью рекомендуется проводить уже после владения имуществом сверх установленных минимумов. Только так 100% каждый продавец может не платить налоги.

В остальных случаях обычно оформляются вычеты того или иного типа. Гражданин сам решает, какой именно вариант ему выбрать. Оформление вычетов отличается только перечнем прилагаемых к заявлению документов.

Налог - обязательно или нет. Продажа квартиры в собственности менее 3 лет: как не платить или сократить налог?

Получая зарплату, мы все привыкли, что 13% от нее работодатель отчисляет государству. Это так называемый «подоходный налог», или, другими словами, НДФЛ. При этом нам не приходится самостоятельно высчитывать сумму, которую требуется уплатить. Это делает бухгалтер предприятия. Но порой возникают ситуации, когда каждый налогоплательщик должен взять роль этого специалиста на себя и своими силами заполнить все документы, а также заплатить требуемую сумму, предварительно определив ее размер. К таким случаям относят получение дохода от сдачи в аренду собственности, от подаренного имущества, от выигрыша и прочее. Во всех подобных ситуациях налогоплательщик должен подать документы в отделение налоговой инспекции по месту регистрации. В рамках данной статьи мы рассмотрим, как рассчитать и оплатить налог при продаже квартиры.

Порядок уплаты НДФЛ

Согласно налоговому законодательству, продав квартиру, земельный участок, дом, необходимо уплатить налог, равный 13% от полученной прибыли. При этом налогообложению подвергается не вся сумма, указанная в договоре купли-продажи, а только часть ее. Так, любому гражданину полагается вычет в момент, когда он уплачивает налог при продаже квартиры. Он составляет 1 миллион рублей для жилья, находившегося в собственности не более трех лет. Если же гражданин владел им дольше этого срока, то вычет равен всей сумме продажи. Также для имущества, бывшего в собственности в течение периода, не превышающего по длительности три года, эта величина будет равна той, которая потратилась на покупку этого жилья. Исходя из приведенной информации, можно определить случаи, когда не нужно уплачивать налог при продаже квартиры.

  1. Имущество находилось в собственности не более 3 лет и было продано менее чем за миллион рублей.
  2. Оно было в собственности не более трех лет и было продано за сумму, не превышающую сумму покупки.
  3. Гражданин владел собственностью более 3 лет.

Когда нужно оплатить налог?

Все вышесказанное относится в равной степени и к случаям, когда рассчитывается налог при продаже земельного участка или дома. Чтобы, как говорилось во всем известном рекламном ролике, спать спокойно, необходимо отчитаться по своим доходам до тридцатого апреля года, следующего за тем, в котором произошла сделка. Оплатить сам налог нужно до 15 июля этого же года.

Документы при продаже дома, квартиры, участка

  1. 3-НДФЛ (декларация, заполненная в необходимой форме).
  2. Копия паспорта.
  3. Договор купли-продажи, подтверждающий сумму полученного дохода.
  4. Документ, в котором указана стоимость при покупке (для имущества, находившегося в собственности не более 3 лет).

Как подать документы?

Закономерно, что наибольшие трудности вызывает именно заполнение декларации. На самом деле это не так сложно. Кроме того, можно даже найти специальную программу для заполнения декларации. Пользователю останется только ввести свои данные, а все необходимые разделы автоматически выведутся на печать. Документы можно подать лично в нужное отделение ФНС, а также отправить по почте. При этом несвоевременная подача декларации влечет за собой начисление штрафа. Он равен от 5 до 30% от суммы, которую составляет налог при продаже квартиры. Поэтому лучше вовремя посещать налоговую и отдавать долги государству. А если не хочется тратить время в очереди, всегда можно записаться на прием заранее.

Налог - обязательно или нет. Продажа квартиры в собственности менее 3 лет: как не платить или сократить налог?

Налог с продажи квартиры достаточно велик. Всякий ли, продавший свою недвижимость, должен его платить? Каков размер этого бремени, возложенного на граждан государством? В какие сроки необходимо произвести выплату? Обо всем этом поговорим в статье.

Хорошая новость!

Сразу хотим обрадовать наших читателей, собирающихся продавать или уже продавших жилье, которое было оформлено в собственность более трех лет назад, — таким владельцам не нужно выплачивать государству налог с продажи квартиры! Запомните, с какого момента необходимо отсчитать заветный срок:

— три года от даты регистрации договора мены жилья, дарения, ренты или купли-продажи в регистрационной палате (также это относится к тем, кого государство переселило из аварийного жилья);

— три года со дня получения свидетельства о том, что вы являетесь собственником жилья, если речь идет о новостройке;

— три года со дня смерти наследодателя, если вы получаете недвижимость по завещанию или праву наследования;

— три года со дня выплаты последнего денежного взноса, если квартира куплена в кооперативном доме. В этом случае дата, указанная в свидетельстве, выданном регистрационной палатой, во внимание не берется.

Взаимозачет или Как НЕ платить налоги при продаже и покупке недвижимости


Как вычислить правильно налог с продажи квартиры?

Если вы купили квартиру всего год или два года назад, вам нужно знать, что есть два способа вычисления денежной платы в казну государства. Опишем каждый из способов, вы можете выбрать любой из них.

1. Уменьшение налогооблагаемой суммы за счет вычета из нее суммы расходов, связанных с получением данного дохода. Естественно, все расходы должны иметь какое-либо подтверждение, поэтому сохраните все документы. Записано данное правило в Налоговом кодексе. Под словом «доход» подразумевается оцененная экономическая выгода. Приведем пример. Гражданин Сидоров купил свою квартиру в 2013 году за три миллиона рублей, а в конце того же года продал ее за три миллиона пятьсот тысяч рублей. То есть он получил доход в 500 тысяч рублей. Следовательно, налог на квартиру составит тринадцать процентов от суммы дохода, то есть 65 тысяч рублей.

2. Налоговый вычет. На него имеют право те, кто продал любую свою недвижимость, земельный участок или свою их часть в размере до миллиона рублей. То есть если обратиться к тому же случаю с налогоплательщиком Сидоровым, он может заявить в инспекцию о вычете и заплатить следующий налог с продажи квартиры: (3,5 млн. — 1 млн.)*13%= 325 тыс. руб.

Все, описанное выше, относится и к дарению недвижимости. Налог при дарении квартиры тоже равен 13%. Его не нужно платить только в том случае, если одариваемый — близкий родственник дарителя.

Если вы в том же году приобрели другое жилье

В этом случае наше государство предусматривает имущественный налоговый вычет. Использовать эту возможность вернуть средства вы можете только один раз в жизни и при том условии, что купленная вами недвижимость или земельный участок стоит не менее 2-х миллионов рублей. Гражданин Сидоров, если после продажи квартиры приобретет такое жилье, будет иметь право сразу на два налоговых вычета (это законом не запрещено), поэтому налог российской казне он должен в сумме: (3,5 млн. — 1 млн. — 2 млн.)*13%= 65 тыс. руб.

Что нужно для получения налогового вычета?

Необходимо заполнить и сдать в инспекцию налоговую декларацию (ее форма — 3-НДФЛ) за тот год, в котором была совершена купля-продажа недвижимости, и приложить пакет документов, подтверждающих сделку.

Налог - обязательно или нет. Продажа квартиры в собственности менее 3 лет: как не платить или сократить налог?

Процесс продажи квартиры или любой другой недвижимости обычно сопровождается не только большими хлопотами, но и немалыми затратами. Необходимо найти хорошего риелтора, оценщика, нотариуса, желательно также юриста. Но расходы продавца на этом не заканчиваются, ведь основная их часть содержится в подоходном налоге с продажи жилья (НДФЛ). Какой налог с продажи квартиры в 2015 году? Давайте подробно в этом разберемся.

Какой налог с продажи квартиры и льготы для резидентов РФ?

Регулирует налогообложение физических лиц в отношении продажи недвижимости статья 220 Налогового кодекса РФ, в которой четко определена разница в порядке исчисления налога по одному критерию — является продавец резидентом России или нерезидентом. Это ключевой момент, благодаря которому будет ясна не только ситуация в отношении использования льгот, но и ставки НДФЛ.

Итак, по законодательству резидентами признаются лица, пребывающие на территории России 183 и более календарных дня. При этом не стоит путать понятие «резидент» и «гражданин». Человек, имеющий российское гражданство и покинувший страну по каким — либо причинам на срок более полугода, считается нерезидентом. С другой стороны, иностранный гражданин, проживающий в России более полугода, автоматически становится резидентом. Сейчас разберем ситуацию с налогообложением для резидентов России.

Сразу скажем о том, что в случае владения квартирой сроком более трех лет и последующей ее реализацией, описанная ниже информация может быть изучена в ознакомительных целях, ведь налог при этом не уплачивается. Платят НДФЛ только те продавцы, в собственности которых объект недвижимости находится менее трех лет.

Стандартная ставка подоходного налога от продажи квартиры для резидентов составляет 13%. В отношении сделок купли — продажи недвижимости государство установило определенные льготы. Относительно реализации, то здесь установлен размер налогового вычета — 1 миллион рублей. Для тех, кто не знает значение данного термина, поясним: налоговый вычет — это льгота, на сумму которой можно уменьшить свой налогооблагаемый доход. Чтобы было еще понятней, приведем пример: квартира была продана за 2 миллиона рублей, соответственно база налогообложения НДФЛ = 2 млн — 1млн (налоговый вычет) = 1 млн. Сумма налога (НДФЛ) = 1 млн * 13% = 130 тыс.рублей. Следует отметить, что налогом облагается именно доход, а не выручка от реализации. То есть та часть денежных средств, которая осталась сверх понесенных расходов на покупку квартиры.

Для подтверждения затрат в наличии продавца обязательно должны быть документы (договор купли — продажи, платежные поручения на перечисление денег, расписки, чеки и прочее). Таким образом, если все эти документы присутствуют и в полном порядке, база налогообложения может рассчитываться как разница между ценой продажи и ценой приобретения. Например, квартиру спустя год покупки по цене 1,5 млн рублей продали за 2 млн рублей. В этом случае продавцу нужно будет заплатить НДФЛ = (2 млн.- 1,5 млн) * 13% = 65 тыс.рублей. Обращаем внимание, что оба варианта вычисления налогооблагаемого дохода (применение налогового вычета в 1 млн.рублей и понесенных затрат на приобретение) имеют место быть, и выбор каким путем пойти — исключительно за продавцом. Нужно просто понять, что в данном случае выгоднее. А сделать это совсем не сложно: если затраты на приобретение меньше 1 млн.рублей, то логично воспользоваться налоговым вычетом, при этом сумма налога к уплате будет меньше.

Если же ситуация противоположная — затраты превышают 1 млн.рублей — уменьшаем выручку от реализации квартиры на сумму этих затрат. Соответственно, если цена продажи квартиры равна или меньше 1 млн.рублей, то налог равен нулю. Бывают случаи, когда недвижимостью владеют несколько собственников. При этом варианте рассчитывают долю прибыли каждого владельца (по договоренности), и каждый платит 13% от этой суммы. Если квартира приобретается не на вторичном рынке, а в новостройке, то принцип налогообложения идентичный. В этом случае сумма расходов определяется согласно договору долевого участия или договору переуступки прав требования. Не нужно забывать также о том, что при покупке квартиры (наличными или в ипотеку) можно получить компенсацию налога, что в свою очередь уменьшит будущие расходы по НДФЛ при ее продаже. Как это сделать — читайте в публикации Вернуть налог с покупки квартиры — как это возможно?

Что касается льгот, то на описанных выше моментах можно поставить точку. Законодательство неумолимо в отношении особых категорий населения, таких как инвалиды, пенсионеры или ветераны — все они уплачивают налог с продажи квартиры на общих основаниях.

Объект налогообложения и ставка для нерезидентов.

Мы уже дали определение, кто такие нерезиденты, и следует заметить, что таких собственников недвижимости в России огромное количество. Это и иностранцы, постоянно проживающие заграницей, но имеющие здесь жилье, и российские граждане, постоянно живущие «за бугром», но оставившие свои квартиры и дома на родине. Рассмотрим подробнее, какой налог с продажи квартиры для этой категории людей. Начнем с того, что законодательство совершенно не лояльно в отношении нерезидентов: для них не предусмотрено никаких льгот — ни имущественного вычета в один миллион рублей, ни срока, в течение которого квартира пребывает в собственности.

Также объектом налогообложения для этой категории является не доход от продажи, а выручка от реализации. Это значит, что учесть затраты на приобретение, при определении налогооблагаемой базы, нельзя. Но и это не самое страшное. Наиболее неприятным фактом является размер ставки — 30%! А также то, что полученный доход от реализации может облагаться дважды — как в стране происхождения источника дохода, так и в стране постоянного проживания! Все эти моменты создают много проблем и препятствий для нерезидентов при продаже квартиры, поэтому к такому событию нужно подготовиться со всей ответственностью.

Во — первых, необходимо тщательно изучить вопрос о существующих международных договорах и конвенциях во избежание двойного налогообложения. Такие договоренности между странами действительно существуют согласно нормам международного права. На 2015 год были заключены договора с 80 странами мира, из которых — Канада, США, Китай, Австралия, большинство стран Европы и СНГ, страны Азии.

Во — вторых, нерезиденту перед продажей нужно узнать, заключен ли такой договор между Россией и страной его постоянного места жительства. Если да, то зачастую налог уплачивается только в стране происхождения источника дохода, а в стране проживания — засчитывается исходя из этой уплаты.

Сроки подачи декларации и уплаты НДФЛ.

Как для резидентов, так и для нерезидентов законодательством установлены единые сроки:

  • Для подачи декларации — до 30 апреля следующего года за годом, в котором осуществлена сделка по продаже квартиры. При этом резиденты подают документ по месту своей регистрации, а нерезиденты при отсутствии российской прописки — по месту регистрации проданной квартиры;
  • Для уплаты налога — до 15 июля следующего года за годом, в котором осуществлена сделка по продаже квартиры.

Резиденты, использующие льготы, при подаче декларации должны предоставить заявление на использование вычета, либо документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение квартиры.

При этом если у резидентов может не возникнуть вопроса с подачей декларации, то как быть нерезидентам, территориально находящимся в другой стране? В связи с этим законодательство не обязывает нерезидентов лично присутствовать при подаче, достаточно отправить документ при помощи почты.

Что касается оплаты НДФЛ, то при наличии реквизитов это можно сделать наличными деньгами в любом отделении банка, либо безналичным способом по интернет — банкингу. Также можно воспользоваться официальным сервисом ФНС, о чем подробно рассказано в публикации «Уплата налогов физических лиц: как это сделать быстро?»

Как уменьшить сумму налога с продажи квартиры?

Какой налог с продажи квартиры для резидентов и нерезидентов мы выяснили, теперь нужно понять какие существуют способы для его уменьшения. Конечно, каждому продавцу недвижимости жалко терять значительную часть своего дохода в пользу уплаты налога. Каким же образом можно сэкономить? Мы уже говорили о том, что сумма налога может быть разной при использовании при определении базы налогообложения имущественного вычета или затрат на приобретение, и конечно целесообразнее выбрать тот вариант, налог по которому в итоге будет меньше.

Также одним из популярных способов совсем не платить налог или значительно уменьшать его сумму является занижение стоимости квартиры документально. То есть фактически сделка осуществляется по реальной цене, а в договоре прописывается меньшая стоимость. Но не всем этот способ подходит, например, при ипотечном кредитовании в договоре должна быть прописана реальная цена, да и значительный риск для покупателя здесь тоже присутствует. Поэтому не все согласны пойти на такой шаг. Существует много причин признать такую сделку недействительной. Это может быть и признание продавца недееспособным, и несогласие членов семьи с продажей, и многое другое.

Конечно, продавец здесь не проигрывает, потому что по решению суда квартира может быть возвращена ему же, а вот покупателю может быть несладко, поскольку возврату подлежит сумма, указанная в договоре, то есть не реально уплаченная, а заниженная. Помимо этого, такие сделки сейчас находятся под пристальным вниманием налоговиков, а регистрирующие органы могут вообще отказаться от регистрации на подобных условиях. Если же квартира очень понравилась покупателю, а продавец настаивает именно так решить вопрос, можно, как вариант, предложить разделить налоговое бремя пополам.

Касаемо нерезидентов, то один из вариантов уменьшить налоговую нагрузку — приобрести статус резидента, а значит — прожить в России положенный для этого срок и впоследствии воспользоваться положенными льготами и меньшей ставкой. Как альтернатива для тех нерезидентов, у кого остались близкие родственники в России — оформить договор дарения на резидента и потом осуществить продажу от его лица. Если дарственная оформляется на близкого родственника, то налог при получении квартиры не платится. В итоге при продаже впоследствии можно будет применить льготы и ставку 13%.

Какие изменения грядут в 2016 году?

Уже с 1 января 2016 года ситуация относительно налогообложения с продажи квартиры кардинально меняется, о чем свидетельствует указ № 382-ФЗ от 29.11.2014 г. Какой налог с продажи квартиры будет в следующем году? Изменений по ставкам не предвидится, однако льготы будут пересмотрены. Прежде всего, с трех до пяти лет увеличится срок для освобождения от налога. То есть, чтобы получить право на освобождение от НДФЛ при продаже квартиры нужно быть ее собственником не менее пяти лет.

Здесь играет роль, в каком году было сделано ее приобретение: если ранее 2016 года, то при продаже в 2016 году старые условия относительно трехгодичного владения сохраняются; если же покупка будет осуществлена в 2016 году, то чтобы избежать уплаты налогов при реализации квартиры придется ждать целых 5 лет! Исключения сделаны для приватизированного жилья, полученного по дарственной от родственника по первой степени родства или доставшегося по наследству, а также по договору пожизненной ренты — для таких квартир минимум сохранится на прежнем уровне (3 года).