Определение. Налоговый вычет: как оформить возврат денег?

Финансы и инвестиции

Сегодня нам предстоит выяснить, что собой представляет налоговый вычет. Как оформить его в том или ином случае? С изучаемым процессом сталкивается основная масса населения. Поэтому важно знать, при каких обстоятельствах полагается вычет. На какие особенности оформления возврата обратить внимание? Что об изучаемой процедуре должен знать каждый человек?

Определение

Что такое налоговый вычет? Как оформить его, будет рассказано позже. Первым делом необходимо понять, о чем идет речь.

Налоговым вычетом называется возврат денег за некоторые операции в счет уплаченного подоходного налога. Это значит, что при наличии работы гражданин может вернуть себе часть денег за ту или иную сделку. Все зависит от типа вычета. Главное перечислять налог 13% в казну государства.

Виды вычетов

На сегодняшний день в России выделяют несколько видов налоговых вычетов. Они бывают:

  • обычные (стандартные);
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Чаще всего люди имеют дело с социальными и имущественными вычетами. Стандартные тоже пользуются спросом. Профессиональные вычеты предлагаются в основном предпринимателям и на практике почти не используются. Поэтому о них далее не будет рассказано.

Социальные вычеты — раздел, требующий отдельного внимания. Дело все в том, что такой возврат средств бывает разным. О чем идет речь?

Каким может быть социальный налоговый вычет? Как оформить его в том или ином случае? Среди социальных вычетов выделяют следующие выплаты:

  • за обучение;
  • за лечение;
  • за дорогостоящее лечение;
  • за благотворительность;
  • по пенсионным расходам.

На практике чаще всего встречаются первые 3 пункта. О них пойдет речь далее. Имущественные вычеты тоже бывают разными. Например:

  • по ипотеке;
  • на проценты по ипотечному договору;
  • на приобретение недвижимости по соглашению купли-продажи.

Обо всех этих возвратах будет рассказано позже. В целом процедура предоставления вычета всегда одинаковая. Разница заключается лишь в перечне прилагаемых к заявлению документах.

Сроки возврата

Когда можно оформить вычет в том или ином случае? Каковы сроки обращения в орган, занимающийся рассмотрением запроса?

На сегодняшний день в России за вычетами можно обращаться в любое время с момента появления прав на их оформление. Требовать гражданин в праве средства за последние 3 года с момента подачи заявления.

Обращаться за вычетами разрешается бесконечное количество раз. Главное помнить, что оформить их можно до исчерпывания установленных законом лимитов. Как только они будут достигнуты, человек утрачивает право на вычет.

Рассмотрим эту особенность на примере покупки квартиры. Предположим, что гражданин работает уже долгое время и платит налог 13% от прибыли. В 2014 году он покупает квартиру. Заявление на вычет он может подать до 2017 года включительно. Но не после, так как пройдет больше 3-х лет с момента заключения сделки. Тем не менее, если гражданин снова осуществит куплю-продажу имущества, он сможет претендовать на вычет, только уже по новому договору.

Кто может получить

Казалось бы, ничего сложного. Но далеко не все граждане могут оформить возврат части денежных средств. Существует ряд ограничений, о которых необходимо помнить.

Итак, чтобы иметь право на налоговый вычет, необходимо:

  • достигнуть совершеннолетия;
  • являться резидентом РФ (пробыть в стране не меньше 183 дней за календарный год);
  • иметь доход, облагаемый налогом в 13%.

Соответственно, любой официально трудоустроенный гражданин или иностранец может претендовать на вычеты.

У кого такого права нет? Например, гражданам, которым откажут в возврате денег, относят:

  • женщин в декрете;
  • предпринимателей, работающих по УСН или патентам;
  • неработающих граждан (в том числе пенсионеров).

Ничего непонятного в этом нет. Оформить налоговый вычет за лечение или за покупку квартиры сможет практически любой работающий добросовестный налогоплательщик. Но что еще необходимо знать о возврате денег?

Ограничения и размеры

Как уже было сказано, Налоговый Кодекс предусматривает ограничение населения в средствах, возвращаемых за те или иные траты. Какие лимиты существуют? Все зависит от типа вычета. Тем не менее, вычет подразумевает возмещение не более чем 13% от понесенных расходов.

Так, к примеру, можно рассчитывать максимум на:

  • возврат 120 тысяч рублей — социальные вычеты;
  • 260 тысяч — при покупке квартиры без ипотеки;
  • 390 тысяч рублей — если имущество приобретается по ипотечному договору;
  • 13% от всей стоимости лечения — при дорогостоящих услугах;
  • на 1 400 рублей — стандартный налоговый вычет за 1 или 2 детей;
  • 3 000 рублей — за 3-х детей, стандартный возврат;
  • 12 тысяч — стандартный вычет, если речь идет о ребенке-инвалиде;
  • 6 000 рублей — вычет опекунам за ребенка-инвалида до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится.

Как уже было сказано, гражданин может просить вычеты до тех пор, пока не израсходует установленные лимиты. Отдельного внимания требует возврат средств за обучение. Но об этом позже.

Куда обратиться для оформления

Сначала необходимо понять, где оформить налоговый вычет. Куда должен обратиться гражданин для получения денежных средств за те или иные расходы?

Можно оформить вычет:

  • в МФЦ;
  • в ФНС региона;
  • у работодателя.

Последний вариант развития событий встречается на практике крайне редко. Ведь вычеты через работодателей (за исключением стандартных) позволили оформлять только с 2016 года. В данном случае деньги человек не получит — вместо этого работодатель не будет облагать доход гражданина подоходным налогом.

В какой налоговой оформлять налоговый вычет? Необходимо обратиться с пакетом документов в ФНС по месту регистрации заявителя.

Порядок действий

А как в целом описывается процедура, после которой можно получить налоговый вычет? Как оформить возврат денег при тех или иных обстоятельствах?

Порядок действий предельно прост. Гражданину придется придерживаться следующего алгоритма:

  1. Собрать пакет документов для вычета. О том, какие бумаги пригодятся, будет рассказано позже.
  2. Написать заявление на возврат средств, приложить к нему ранее собранные документы.
  3. Обратиться с запросом в ФНС.
  4. Подождать проверки документов и ответа от налоговой. Если все сделано правильно, гражданину пообещают перевести деньги по ранее прописанным реквизитам. Отказ в вычете обязательно обосновывается. У заявителя будет месяц на исправление ситуации без повторной подачи заявления.

Такой алгоритм действий необходимо соблюдать при любых обстоятельствах. Исключение составляет оформление стандартного налогового вычета. Он в обязательном порядке запрашивается у работодателя. В ФНС обращаться в данном случае не нужно.

Стандартный вычет

Как уже было сказано, есть так называемый стандартный налоговый вычет. Как оформить его? Право на данный возврат есть только у граждан с детьми. При этом годовой оклад гражданина не должен превышать 350 000 рублей.

Стандартный вычет уменьшает налоговую базу при расчете НДФЛ. Оформляется он через работодателя. Гражданин должен принести с собой:

  • свидетельство о браке (если есть);
  • свидетельства о рождении детей;
  • заявление на предоставление вычета.

Эти документы отдаются работодателю, после чего налоговая база при расчете НДФЛ у гражданина уменьшается в установленных размерах.

Прочитайте:  Что представляет собой налоговый вычет. За что можно получить налоговый вычет: варианты, список расходов и правила возврата

Стандартный перечень документов

Как правильно оформить налоговый вычет? Для этого требуется собрать определенный пакет документов. Именно сбор необходимых бумаг отнимает немало времени. Точный перечень всего необходимо будет зависеть от типа вычета.

Тем не менее в обязательном порядке при любых обстоятельствах необходимо принести:

  • удостоверение личности (подразумевается паспорт);
  • ИНН (не обязательно, но желательно);
  • заявление на вычет установленной формы;
  • справку о доходах;
  • реквизиты счета для перечисления средств (прописываются в заявлении);
  • налоговую декларацию за то или иное время.

Важно: все перечисленные бумаги предоставляются не только в оригиналах, но и в копиях. Исключение составляет заявление на возврат денег. Оно подается в налоговую в единственном экземпляре в оригинале.

Обучение

Есть так называемый налоговый вычет за обучение. Его может оформить любой гражданин, оплачивающий образовательные услуги. Возврат средств предусмотрен:

  • за себя;
  • за детей;
  • за сестер и братьев.

Если человек оформляет вычет за себя, он может вернуть не больше 120 000 рублей. При этом не важно, где именно учился заявитель. Форма учебы здесь не учитывается.

Вернуть деньги за обучение детей разрешается на указанную ранее сумму, но не более чем 50 000 рублей за учебу каждого ребенка. При этом необходимо:

  • чтобы договор на оказание услуг был оформлен на заявителя;
  • платежи производились от лица получателя вычета;
  • ребенку меньше 24 лет;
  • студент обучается на очной форме.

Аналогичные требования распространяются на возврат денег за обучение братьев и сестер. Как его оформить?

Чтобы сделать это, потребуется дополнить ранее перечисленный перечень бумаг следующими справками:

  • договор на оказание образовательных услуг на имя заявителя;
  • справка студента (для детей, братьев и сестер);
  • аккредитация специальности;
  • лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • платежки на имя заявителя, указывающие на факт перечисления денег за учебу (копии).

Кроме того, необходимо предъявить документы, подтверждающие родство. Речь идет о свидетельствах о рождении. Детей, братьев или сестре, а также заявителя.

Покупка квартиры

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры? Сделать это не так уж и трудно. Гражданину необходимо подать в налоговую письменное заявление с просьбой о возврате денег. К документу потребуется приложить стандартный перечень бумаг.

Кроме них дополнительно необходимы следующие документы:

  • договор купли-продажи имущества;
  • расписка о получении продавцом денег за сделку;
  • документы, указывающие на права собственности на имущество;
  • свидетельство о браке (если квартира куплена в браке).

Ничего особенного данный возврат не имеет. Теперь понятно, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Но это только один из вариантов приобретения имущества.

Ипотека

Как оформить налоговый вычет при покупке имущества в ипотеку? Порядок действий ничем не будет отличаться от ранее предложенного алгоритма. А вот список документов, прилагаемых к заявлению, поменяется по сравнению с обычной куплей-продажей имущества.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиру в ипотеку? Потребуется дополнить стандартный перечень бумаг следующими составляющими:

  • договор ипотечного кредитования;
  • график выплат;
  • платежки, указывающие на перечисление денег банку;
  • свидетельство о правах собственности на имущество;
  • свидетельство о браке (при наличии).

При оформлении вычета по ипотеке можно рассчитывать на возврат не только основной суммы, но и процентов. Об этом должен помнить каждый гражданин.

Медицинское обслуживание

А как оформить налоговый вычет за медицинские услуги? Дорогостоящие или нет — это не так важно. Список документов, прилагаемых в том или ином случае, не будет отличаться.

Среди бумаг, запрашиваемых налоговыми органами при вычете за лечение, выделяют:

  • соглашение на оказание услуг медицинским учреждением;
  • лицензию лечащего врача (любой документ, подтверждающий его квалификацию);
  • лицензию мед. учреждения на оказание тех или иных услуг;
  • квитанции и чеки, указывающие на факт перечисления денег;
  • рецепт от врача (при вычете за приобретение лекарств);
  • справка о состоянии здоровья гражданина (если возвращают деньги за медикаменты).

Вот и все. Теперь понятно, как оформить налоговый вычет за лечение или медицинские препараты. Сделать это ничуть не труднее, чем подать запрос на любой другой возврат денег в счет налогов.

На самом деле все намного проще, чем кажется. Если заранее подготовить необходимые документы, то оформить вычеты будет нетрудно. На рассмотрение заявления уходит около полугода. Это далеко не самый быстрый процесс. Можно ли оформить налоговый вычет безработному? Нет, у данной категории граждан нет на это никаких прав.

За какой период можно получить налоговый вычет? Чтобы правильно ответить на этот вопрос, нужно определиться, какой тип возврата имеет место.

Ограничения

Но это еще не все. Дело все в том, что все вычеты налогового типа (особенно социальные и имущественные) имеют свои ограничения. Бесконечное количество возвратов за те или иные расходы в России оформлять нельзя.

Что это значит? Вычеты предусматривают выплаты:

  • имущественный — 260 000 рублей (обычная покупка недвижимости) и 390 000 рублей (при ипотеке);
  • лечение и обучение — 120 000 рублей (и не больше 50 тысяч рублей за учебу 1 человека);
  • дорогостоящее лечение — полная сумма расходов.

Зачем знать об этих ограничениях? Чтобы максимально точно ответить на поставленный ранее вопрос.

Алгоритм действий

Перед этим необходимо ознакомиться с порядком действий для получения денежных средств за те или иные расходы. Это нужно из-за того, что некоторые документы, предъявляемые налоговым органам, имеют ограниченный срок действия.

Итак, чтобы запросить вычет налогового типа, потребуется:

  1. Подготовить пакет документов. Он будет зависеть от причины обращения за вычетом.
  2. Составить письменный запрос и приложить к нему заранее подготовленные бумаги.
  3. Подать письменный запрос в организацию, предоставляющую вычеты. Например, сделать это можно в МФЦ или в налоговой службе.
  4. Дождаться ответа от соответствующего органа. В случае положительного ответа можно ждать перечисления денег на заранее указанный счет.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет? На самом деле ответить на данный вопрос не так трудно, как кажется. Особенно если внимательно изучить Налоговый кодекс РФ.

Исковая давность

Все вычеты имеют свой срок исковой давности. Это крайне важная составляющая. Она указывает на то, за какой период можно получить налоговый вычет.

Обращаться за денежными средствами можно на следующий год после тех или иных трат. Срок исковой давности по налоговым вычетам в России составляет 3 года. Это значит, что декларацию необходимо подавать за данный период. Соответственно, денежные средства можно возвратить только за последние 3 года.

Чтобы было понятно, рассмотрим наглядный пример. Гражданин купил квартиру в 2000 году. Подать заявление на вычет он может только в 2001 году. При этом вернуть деньги можно было бы за 1998, 1999 и 2000 годы. Вычет на имущество за покупку квартиры нельзя получить после 2003 года, так как пройдет больше ранее указанного срока с момента расхода средств. Именно такие правила актуальны на сегодняшний день.

Расход лимитов

За какой период можно получить налоговый вычет? За обучение, например. Как уже было сказано, гражданин получает права на оформление соответствующего возврата на протяжении 36 месяцев после понесенных расходов. Так, студент, обучающийся на контрактной основе, после окончания бакалавриата (4 года) может оформить вычет за 2-4 курсы, например.

Очередная особенность изучаемой темы касается установленных ограничений по выплатам. Дело все в том, что нет никаких ограничений относительно того, за какой период можно получить налоговый вычет. При покупке квартиры, при лечении или за обучение — это не так важно. Человек способен обращаться за соответствующими выплатами в налоговую службу до тех пор, пока лимиты не будут исчерпаны.

Если не работал

Но и это еще не все особенности предоставления вычетов в России. Иногда граждане совершают те или иные сделки, не имея работы. В таком случае претендовать на возврат денег не получится. Но право появляется с момента трудоустройства.

За какой период можно получить налоговый вычет за лечение зубов или при любых других обстоятельствах? В таком случае денежные средства можно требовать только за годы, в которые заявитель официально работал и платил НДФЛ.

Выводы

Теперь понятно, за какой период можно получить налоговый вычет в том или ином случае. Воплотить задумку в жизнь не так трудно, как кажется. Согласно НК РФ, при имущественных вычетах заявитель имеет право обратиться в налоговую в любой момент. По закону никаких ограничений по использованию имущественного вычета не предусматривается.

Все, что должен запомнить гражданин — отсутствие официального дохода, облагаемого НДФЛ 13%, является поводом для отказа в предоставлении любых вычетов.