На сегодняшний день все больше российских граждан отказываются от нормированного рабочего графика и пытаются испытать свои силы в коммерческой деятельности. Однако далеко не всегда такие действия приносят начинающим предпринимателям желаемую прибыль, а наоборот, вызывают негативные последствия в виде растущей с каждым днем задолженности перед государством и кредиторами. В связи с такой ситуацией назревает вопрос о том, как закрыть ИП с долгами по налогам? Об этом и будет более подробно рассказано в данной статье.

Основания для закрытия ИП с долгами по налогам

Многих предпринимателей, чей бизнес имеет убыточный характер, интересует вопрос о том, как закрыть ИП и не платить налоги? Прекращение коммерческой деятельности индивидуального предпринимателя возможно даже в том случае, если у последнего имеется непогашенная налоговая задолженность перед бюджетом страны. Так, если у налогоплательщика отсутствует какая-либо возможность оплатить имеющийся долг, а также начисленные налоговым органом пени и штрафы, для последнего единственным выходом будет объявление себя банкротом.

Как закрыть ИП с долгами по налогам?

При закрытии ИП с имеющимися долгами перед государственной казной, предпринимателю в первую очередь необходимо подать в ИФНС полную декларацию, в которой будут отражены данные относительно налогов за весь период существования фирмы. Указанное правило имеет место даже в случае, если предприятие фактически не вело какой-либо деятельности. Данный случай подразумевает под собой отражение в декларации нулевых доходов и расходов. Если же ведомости относительно финансовой деятельности предприятия подавались в налоговый орган своевременно, то предоставление отчётности требуется только за последний период.
 
Сдача декларации имеет определенные сроки, а именно 5 дней с момента закрытия ИП, в ином случае будут назначены штрафные санкции. После указанного шага определяется сумма самой задолженности. Первостепенному погашению подлежат долги перед государством (в бюджет и Пенсионный фонд РФ), после чего удовлетворяются требования остальных кредиторов. Погашение текущей задолженности может происходить двумя способами: денежными средствами или имеющимся имуществом.
В некоторых случаях судебные органы позволяют налогоплательщикам сохранить свою собственность, предоставив последним отсрочку, однако, указанные уступки могут быть применены только банкротившимся ИП. Проверки финансового статуса должника могут осуществляться на протяжении 3 лет, в связи с чем получение отсрочки будет преимущественным вариантом для предпринимателя. В случае если закрытие ИП происходит через проведение процедуры банкротства, коммерсанту необходимо предоставить в арбитражный суд соответствующее заявление с графиком оплаты задолженности.
Ходатайство о предоставлении отсрочки, как правило, удовлетворяется судебными органами, если долг предприятия касается только государственного бюджета и не имеет отношения к иным кредиторам. Однако действующим законодательством предусмотрено, что закрытие ИП, путем его ликвидации, не ограничивается лишь оплатой задолженности перед казной страны. Данный вариант является достаточно затратным, так как налогоплательщику придётся оплачивать все расходы, связанные с оговоренной процедурой, в том числе услуги финансового управляющего. Именно поэтому прибегать к банкротству ИП можно только в крайнем случае.

Порядок прекращения деятельности

Независимо от того имеет ли индивидуальный предприниматель задолженность перед бюджетом или нет, последний закрывает свою деятельность согласно следующему алгоритму.

• Обращение в территориальное отделение налоговой службы, где фирма состоит на учете, а также в то структурное подразделение ФНС, которое осуществляет прием оплаты государственной пошлины за закрытие предприятия.
• Подача заявления формы Р26001 в ИФНС на государственном банке. Указанный документ несет в себе отражение намерения налогоплательщика о добровольном прекращении своей коммерческой деятельности. В случае невозможности доставить указанное заявление собственноручно необходимо в обязательном порядке заверить его в нотариальном порядке.
• Оплата государственной пошлины и последующе0е предъявление подтверждающей квитанции в органы налоговой службы. После проведения указанных действий уполномоченным сотрудникам ФНС выдается документ, подтверждающий ее получение.
• Индивидуальному предпринимателю выдается свидетельство о прекращении деятельности фирмы по форме 65001, а также соответствующая выписка из государственного реестра. Данная процедура подлежит осуществлению после пяти дней с момента подачи соответствующей документации. Упомянутое свидетельство может быть выслано налогоплательщику путем почтового отправления.

Документы

Для того чтобы процедура закрытия ИП прошла в правовом русле, предпринимателю необходимо предоставить в органы налоговой службы следующий пакет документов:

• Паспорт гражданина РФ. Указанный документ имеет основополагающее значение для идентификации личности налогоплательщика. Без предоставления паспорта процедура закрытия ИП не будет производиться.
• Заявление о регистрации закрытия деятельности физического лица, как индивидуального предпринимателя. Согласно нормам действующего законодательства Российской Федерации данный документ является главным подтверждением добровольного решения гражданина о прекращении коммерческой деятельности.
• Квитанция об оплате госпошлины. подтверждение оплаты данного сбора дает право предпринимателю обратиться в компетентные органы для закрытия предприятия.

Сроки и стоимость

Согласно ст. 333.33 НК РФ, размер госпошлины за регистрационные действия по закрытию ИП составляет двадцать процентов от предусмотренной законом суммы налога за регистрацию. Таким образом, стоимость закрытия ИП будет составлять сто шестьдесят рублей.
Срок проведения процедуры прекращения физлицом предпринимательской деятельности составляет пять дней. На следующий день, в случае положительного решения налогового органа, бывший коммерсант теряет статус ИП.

Закроют ли ИП с долгами по налогам? Полезное видео

Дорогие читатели! Обязательно ознакомьтесь с юридической практикой решения вопроса:

Закрыть ИП с долгами по налогам: как не платить много

Закрыл ИП пенсионный фонд

Имеется долг перед пенсионным фондом. Раньше долг удерживали с зп. Почти 5 лет назад ип закрыла. С сентября 2014 и по сей день нахожусь в отпуске по уходу за детьми. Теперь оформляю опекунство над отцом, тк он является инвалидом 1 группы, работать нет возможности. Как быть с долгом, если нет средств платить?

Если на сайте пристава после окончания ИП по п.п.3, 4 ч.1 ст.46 ФЗ прошло более 3-х лет, то с вас принудительно ужде никто не взыщет, т.к. истек срок предъявления исполнительного документа для принудительного взыскания, ст.21 ФЗ. Если подадут исковое заявление по взысканию долга, то только заявлять о пропуске срока исковой давности, а если взыщут долг по судебному приказу, то глава 11 ГПК РФ вам в помощь.

В сентябре 2015 закрыл свидетельство ИП и мне в пенсионном фонде начислили по ЕНВД долг 130.000 рублей, декларации ранее были сданы по нолям. Считаю, что если я заработал 0,0 рублей, то и платить ничего не буду. Могу ли я рассчитывать на налоговую амнистию?

В Пенсионном фонде Вам могли начислить долг только по страховым взносам, а не по налогам. Не важно, был у Вас доход или нет. Взносы в обязательном порядке уплачивают все ИП.

В августе 2016. закрыла ИП, при этом брала справки а ПФ и налоговой об отсутствии задолженности. В 2024 г. случайно зайдя на сайт госуслуг обнаружила задолженность по взносам в ПФ. В ПФ сказали, что через суд взыскивают с меня 1% и пени за 2015 г. С доходов свыше 300 тыс. Но при этом никто не извещает меня, а сразу передали в суд. И почему не известили при закрытии ИП. Как теперь быть?

Закрыл ИП в 2014 г. декларации не подавал (не вел деятельность) задолжность в ПФ 44658 р у судебных приставов. Долг этот не списали по амнистии в течении 2024 г. Почему?
Александр, да налоговый орган по указу призедента должен был списать долг самостоятельно, но к сожалению везде бюрократия. Обратитесь в ИФНС с письменным заявлением о списании долга. Далее при получении ответа можно будет решить, что делать в дальнейшем.
Именно с таким вопросом обратитесь в ФНС, а если возникнут сомнения в правомерности действий ФНС, изложенных в письменном ответе, обратитесь к юристу.
На сайте судебных висит долг перед пф почти 120000. Ип закрыл пол года назад. Открыто было в 2014. Деятельности не вел. Отчетность не сдавал. Если сдать сейчас долг пересчитают или нет.
Как закрыть ИП,если человек, так и не начал работать с.2010 года, а налоги, т.е отчисления в ПФ,накопились. И не каких отчетов не сдавал в налоговую.
Закрыть ИП вы можете и при наличии долгов в ПФ, поскольку в данном случае вы отвечаете как физ. лицо-всем своим имуществом и с закрытием ИП с вас никто не снимет обязательств по уплате долгов. Обратитесь в налоговую с заявлением о закрытии ИП, вам не имеют права отказать. Долги-это отдельная история.
Сначала выяснить в налоговой инспекции наличие долгов. Если есть оплатить их немедленно закрывать. С долгами мороки при закрытии много будет. А потом имеются фирмы, в налоговой инспекции можно найти адрес. И имея их опыт закрыть ваше ИП. Самим вам трудновато будет это сделать НО можно. И самим. Закрыть ИП с долгами по налогам невозможно, поскольку свидетельство о закрытии выдается предпринимателю только после подробной проверки и погашения всех долгов (в том числе – и не имеющих отношения к предпринимательской деятельности). Если предприниматель решит закрыть ИП, не погасив задолженность перед Пенсионным Фондом, сотрудники этого фонда будут действовать по стандартной схеме. Вначале они пришлют бывшему предпринимателю извещение о наличии задолженности и выставят штраф. Если гражданин будет и далее уклоняться от уплаты взносов в ПФ, дело передадут в суд, после чего взысканием задолженности займутся судебные приставы.
В данном случае только путем оплаты долгов перед Пенсионным фондом. Пенсионный фонд выдаст справку об отсутствии задолженности по страховым взносам и только на основании этой справки Налоговая инспекция снимет с учета.
Прекращение деятельности ИП Вас не освобождает от уплаты фиксированных взносов в Пенсионный фонд РФ. Но в конце 2017 года, были внесены поправки в Налоговый кодекс (№ 436-ФЗ от 28.12.2017 г), так называемая «налоговая амнистия». Амнистия действует в отношении долгов по взносам, образовавшегося до 01.01. 2017 года и распространяется на действующих и прекративших деятельность ИП, а также для лиц приравненных к ИП, это адвокаты и нотариусы. Советую Вам обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о списании недоимки. Всего Вам доброго!
Могу ли я закрыть ИП, если имеется задолженность по платежам в пенсионный фонд за себя? (работников не имею, долгов по налогам нет)
прекращения деятельности в качестве ИП вам необходимо обратиться в налоговую, которая занимается регистрацией в вашем регионе и подать следующий комплект документов: заполненную форму 26001 плюс оплаченную госпошлину 160 руб. (реквизиты уточните в налоговой). ИП можно закрыть с долгами, так как данные долги с вас смогут взыскать как с физического лица после закрытия.
У меня долг в пфр за 2016 2017 ип деятельность не вела ип не закрыла может ли пф наложить арест на мою квартиру единственное жилье на данный момент я ее хочу продать.
Нет не может, но может обратиться в суд и открыть исполнительнльное производство. Закройте ИП и купите чужой долг в регионе проживания и сделайте перезачет. Удачи и успехов.
ИП — это не предприятие, это приобретение статуса. Вы можете отказаться от статуса, но налоговые и другие обязанности, возникшие из предпринимательской деятельности за вами останутся. Что касается налогов — сейчас действует налоговая амнистия, т.е. вы можете списать задолженность по налогам, которую не смогли выплатить. Что касается задолженности в страховые фонды — при определенных условиях вы также можете ее списать.
Скажите пожалуйста я закрылся как ИП в налоговой и пенсионном фонде. Сразу же после закрытия не заплатил налоги и сборы, дело передали фссп. Вопрос, могу ли я попросить рассрочку по выплатам у судебных приставов.
Вы вправе обратиться с заявлением об установлении рассрочки исполнения решения суда. При этом, важно соблюсти требования закона при обращении сданным заявлением, а также приложить документы в обоснование невозможности исполнения решения единовременно. Для получения более подробной консультации, составления требуемых документов обращайтесь по телефону 8-967-726-56-64 либо по электронной почте 2851@paso.ru. Возможно дистанционное оказание юридической помощи! С уважением, адвокат Парфенова Е.В.

На ИП был долг по отчислениями в пенсионный фонд за 2 года, ИП закрыл и теперь нигде не могу найти как и сколько оплатить. В налоговой задолжности нет, в отчислениях в пенсионный фонд долга нет. Собираюсь в отпуск, выпустят меня за границу и как оплатить это и стоит ли?

Если долга нет значит, нет. Можете спокойно выезжать за границу. В налоговой можете взять выписку по налогам и сборам об отсутствии задолженности. Но это чисто для Вас.
Закрыла ип 2015 году декларации не подавала в 2017 пришло письмо от мирового судьи мол я должна в пфр больше ста тысяч. Как быть? Платить не чем. многодетная в даный момент в дикрете.
Обращайтесь в ПФР и выясняйте — за что Вы должны уплатить указываемую Вами сумму. Полагаю, что Вы «забыли» уплатить взносы за те месяцы года, в которые Вы осуществляли предпринимательскую деятельность как ИП.
Открыла ип в 2015 за 2015 налоги и пф оплатила больше не работала сдавала отчеты ип не закрыла сейчас вообще без денег мне 54 года придется ли мне погасить долг в пф или может мне эти годы не войдут в стаж при выходе на пенсию.
Фиксированные платежи индивидуальный предприниматель оплачивает независимо от ведения или неведения деятельности. Норма о не включении этого периода в стаж отсутствует.
В 2013 закрыла ИП, в 2014 выставили по ПФ,узнала от судебных приставов в 2017, попадаю ли в под налоговую амнистии? Заранее спасибо.
Я закрыла ип в 2013 году (ип существовало 2 года) и у меня остался долг в пенсионный фонд по ип. Был суд и теперь арест на земельный участок. Возможно ли списание такого долга с новым законом с 1.01.2019 году о списании долгов по ип?
того что вы описали можно сказать так что по данному вопросу вы можете обратиться в письменном виде непосредственно в саму налоговую и если не согласны оспорить в прокуратуру но пока однозначно закона о списании еще пока не существует.
Есть возможность закрыть ИП с долгом. Данные услуги платные, консультировать никто не будет без оплаты, поскольку вопрос объемный.
Cписание по путинской амнистии 2024 года касается задолженности образовавшейся по состоянию на 1 января 2015 года. Т.е. по которым прошел срок 3 года. Задолженность по взносам вплоть до 1 января 2017 года налоговики спишут тем ИП, которые не вели деятельность и не сдавали отчетность, вследствие чего им начислили взносы в максимальном размере.
Списываются взносы на обязательное страхование, подлежащие уплате в ПФР, ФФОМС, ФСС, возникшие за период до 1 января 2017 года для подробной консультации обратитесь к юристам сайта в личные сообщения
Вам ежегодно производили перерасчет пенсии в августе месяце. Примерно, 100 — 200 рублей. Дополнительный перерасчет не предусмотрен.
Я закрыл ИП в 2013 году. Но у меня остался долг пенсионному фонду. К нам пришли суд приставы и наложили арест на мебель. Имеют ли они право на конфискацию имущества, если дом оформлен на моего отца?
Если Вы имеете регистрацию в жоме отца, то приставы имели право наложить арест на имущество, находящееся в жоме. Но отец может оспорить действия приставов в судебном порядке. Точнее сказать, он может добиться снятия ареста с имущества если докажет, что оно принадлежит ему.
Вы зарегистрированы в доме, принадлежащем отцу, то судебные приставы имеют право описать имущество по месту регистрации должника, Ваш отец (собственник имущества) должен доказать, что оно принадлежит ему, а не Вам (должнику). С уважением, Корсун Ирина Дмитриевна.

Закрыли ИП остались долги в ПФР

Закрыла ип 2016 остался долг в пфр, вчера пришло уведомление о выдаче судебн приказа на пени 2014 2016 г было вроде постановление о списание задолжености, или я что то не так поняла, прошу объяснить подхожу ли я под списание этих долгов и если да куда обращаться. Спасибо.
Первое, что вам нужно сделать — это немедленно подать в тот суд, который выдал судебный приказ, возражения на данный судебный приказ. На это у вас всего 10 дней. Приказ отменят. Потом будете разбираться с остальным.
Скажите, до 2016 года я была ИП. остались долги в ПФР, часть погашена, потом закрыла. Подскажите, что лучше открыть ООО или ИП? В каком случае налоговая может арестовать р/счет в счет уплаты долгов?
В рамках сайта невозможно дать вам полноценную консультацию, обращайтесь к юристу очно, после изучения документов можно дать правовую оценку ситуации, разъяснив вам все ваши риски и возможности.
В июне 2016 г. я закрыла ИП. Естественно остались долги «за себя» в ПФР, которые передались в налоговую. Спишутся ли они при налоговой амнистии. И когда она начнет действовать, я звонила в свою ИФНС, они ответили что у них нет никаких указаний.
За какой период долги по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование? Долги по страховым взносам спишут, которые образовались на 01.01.2015 г.
У меня было ИП, в 2017 г я его закрыла. Но у меня остались долги перед ПФР и ОМС (за себя), и еще долг перед налоговой. Вообщем на сегодняшний день налоговая прислала мне письмо «заявление о вынесении судебного приказа» и просит суд взыскать с меня эти недоимки. Я не отрицаю свои долги, но возможности погасить их у меня на данный момент нет. Сумма 45000 т. р. какие у меня перспективы и к чему готовиться? То что заблокируют счета мои это ерунда. Я переживаю об имуществе, дойдет ли до этого? Или можно с судьей так сказать «договориться» об рассрочки уплаты долга допустим на год?
Судебный приказ будет вынесен однозначно С судье вы не можете ни о чем договариваться Вы можете заключить либо мировое соглашение с налоговой, либо после вынесения судебного приказа обратиться в суд с заявлением о предоставлении вам рассрочки исполнения судебного акта.
С судьей вы не можете договариваться, вам нужно договариваться с налоговой. Как вариант заключить с ними соглашение о погашении задолженности, прописать суммы и сроки погашения. Пока не будет решения и исполнительного производства ничего вашему имуществу не грозит. Лучше обратитесь к юристам, иногда налоговая необоснованно взыскивает недоимки.
С судьей договорить нельзя. Вы только имеете право подать в суд, вынесший судебный приказ, заявление о рассрочке исполнения судебного акта.
Катя, необходимо уточнить, Вы получили от налоговой заявление о выдаче судебного приказа или же с мирового суда получили судебный приказ? Это две разные вещи. В любом случае судебный приказ Вы можете отменить, направив в мировой суд возражение. Если сумму не оспариваете, ио имеет смысл обратиться в суд с заявлением о рассрочке исполнения решения суда.
Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 26.07.2017) «Об исполнительном производстве» Статья 37. Предоставление отсрочки или рассрочки исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, изменение способа и порядка их исполнения 1. Взыскатель, должник, судебный пристав-исполнитель вправе обратиться с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки исполнения судебного акта, акта другого органа или должностного лица, а также об изменении способа и порядка его исполнения в суд, другой орган или к должностному лицу, выдавшим исполнительный документ. Обращайтесь в суд с заявление о предоставлении отсрочки. Данный срок определяет судья в зависимости от ситуации. Налоговая не заключит никаких соглашений. Всего хорошего.
Можно обратиться с ходатайством об отсрочке или рассрочке выплаты долга, но аргументы должны быть весомыми и желательно подтверждены документально.
Закрыла ИП в 2013 г. Остались долги по налогам в ПФР. Сейчас нет возможности платить, в декрете. Имею официально статус малоимущей семьи. Что сделать, чтобы не росли пени и штрафы?
К сожалению, ничего не сможете сделать, если есть задолженность, пени будут начислять и далее. А штраф налагается один раз.
Начисление пени за несвоевременное внесение взносов в ПФ прямо предусмотрено законом и никто, к сожалению, Вас от них не освободит. Удачи и всего доброго.
ИП мы закрыли 03.06.2013 г. В ПФР возможно и остался непогашенный долг, о котором мы не знали. Сегодня получили требование с ИФНС об уплате пени в размере 4659 р.14 к., а задолженность по налогам и сборам 00 р.00 к. Правомерны ли их требования, ведь уже прошло 3,5 года. И если мы погасим пеню, не насчитают нам еще что-нибудь?
туда непосредственное и сделайте сверку выверка расчетов На какую сумму вам начисляется эти пени. Кроме того срока исковой давности 3 года и здесь может не действовать так как пени начисляется ежемесячно и являются текущими платежами.
Пени погашать не стоит.