Необходимость в оплате данного налога и имеющихся льгот при продаже квартиры, зависит от условий, которые присутствовали в период реализации имущества.

Основания

Продажа квартиры считается получением официального дохода, на который, согласно законодательства РФ, устанавливается налог, в размере 13 %.
Указанный налог продавец обязан оплатить с учетом установленных условий:

• время, в течение которого жилье находилось во владении продавца;
• стоимость, которую продавец уплатил при покупке недвижимости.

Главное значение имеет не общая стоимость продаваемой квартиры, а разница между суммой, которая была отдана при покупке жилья, и суммой, за которую оно продается.
Если разница превысит один миллион рублей, то возникает необходимость уплаты налога.

Правовое регулирование

Основным законодательным актом в 2024 году, регулирующим данный вопрос, является Налоговый кодекс РФ. Тем, кто желает продать квартиру, необходимо знать о последних новшествах, коснувшихся данного нормативного акта. Изменения вступили в силу в 2017 году.
При продаже квартиры избежать оплаты положенной ставки в размере 13 % можно при наличии двух условий:

• если собственность приобреталась после 1 января 2016 года;
• если собственность покупалась до указанного срока, находится в собственности более трех лет — не подлежит налогообложению.

Если речь идет о владении имуществом менее трех лет, потребуется уплатить налог в пользу бюджета государства.
Трехлетний срок также остается неизменным с учетом следующих условий:

• совершается продажа квартиры, переданной продавцом по дарственной, полученной в порядке наследования менее 3 лет собственности;
• продается имущество после приватизации менее 3 лет;
• у продавца имеется договор ренты с иждивением.

Таким образом, при реализации имущества, продавцу следует особое внимание обратить на имеющиеся нюансы во избежание нарушений законодательства и упущения возможной выгоды.

Льготы при продаже квартиры

Существует достаточно много видов налогов, один из которых достоин более пристального внимания — уплачиваемый продавцом при реализации собственной жилой недвижимости. Обязанность по уплате данного сбора требуется не во всех случаях.
Все тонкости и нюансы, касающиеся данного вопроса, должны знать все собственники недвижимости, желающие совершить сделку по ее продаже.

Полученной в наследство

Полученное после 2016 года по наследству имущество может облагаться требуемыми налоговыми обязательствами при принятии собственником решения по его реализации. Главный акцент в данном случается делается на срок — три года и пять лет.
На какие особенности следует обратить внимание:

• срок владения в три года устанавливается для близких родственников дарителя или наследодателя;
• срок в 5 лет — для иных граждан, которые выступают в роли иных степеней родственников или знакомых собственника имущества, то есть дарителя или завещателя.

Если имущество реализуется ранее указанных сроков, то продавец обязан уплатить предусмотренный законом налог.

Менее 3 лет в собственности

Срок владения имуществом три года устанавливается для объектов, полученных:

• в качестве дара от близких родственников;
• при приватизации;
• в порядке наследования;
• по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если имущество куплено до января 2016 года, то во внимание не берется форма собственности и способ приобретения. Для получения стопроцентного освобождения о уплаты налога потребуется выждать трехгодичный срок.
Для региональных властей предусмотрена возможность регулирования сроков владения, что закреплено в ФЗ № 382 (п. 11 статья 6).

Кому положены?

Многих владельцев недвижимости интересует вопрос о том, положены ли им какие-либо льготы при продаже находящегося в распоряжении имущества.

Пенсионерам

Для пенсионеров в стандартном порядке предусмотрено начисление НДФЛ при продаже жилой недвижимости. На уровне федерального законодательства никаких дополнительных льгот, за исключением тех, что уже действуют у гражданина пенсионного возраста, не предусмотрено.
Дополнительные налоговые льготы при продаже квартиры для пенсионеров могут закрепляться на уровне региональных властей.

Инвалиды

При совершении сделок к недвижимым объектам никаких персональных льгот для лиц, имеющих инвалидность, не предусмотрено.
В тех случаях, когда стоимость реализованного имущества составила менее 1 миллиона рублей, налог на доходы физических лиц продавец уплачивать не обязан. Освобождение от оплаты налогового сбора будет и в том случае, если жилье находилось в собственности продавца более тех лет.

Ветераны труда

Правила уплаты налога при продаже жилья и освобождение от данной обязанности для ветеранов труда являются общими, как и для иных категорий налогоплательщиков.
Иные правила могут устанавливаться на региональном уровне с учетом принятых местных законодательных актов.

Как воспользоваться?

Продавая жилье, находящееся во владении, собственник получает прибыль. С полученной выгоды ему необходимо оплатить налог. Размер такого сбора снижается при подаче декларации, применяется соответствующий налоговый вычет.
Если жилье находилось в собственности менее трех лет, то налогооблагаемую сумму можно снизить не более, чем на 1 миллион рублей, а с оставшейся суммы уплачивается требуемый налог.
Если жилье в собственности более указанного срока, продавец получает право на освобождение от уплаты налога. Таким образом, совершать сделки по продаже имущества выгоднее, если в собственности оно находилось более трехлетнего срока. Указанный срок следует считать с момента, когда было получено право собственности на имущество.

Перечень документов

Для получения освобождения от уплаты налога, необходимо предоставить следующие документы в налоговый орган:

• копия свидетельства о праве собственности на проданное имущество;
• копия договора с покупателем, включая акт передачи имущества;
• копии платежных документов, подтверждающих передачу денежных средств между покупателем и продавцом;
• договор дарения, если продается квартира, полученная по дарственной;
• кадастровый паспорт (если имело место наследование или договорная цена объекта недвижимости была снижена);
• копия удостоверения личности;
• заявление.

В отдельных случаях могут потребоваться дополнительные документы.

Нужно ли подавать декларацию?

По правилам законодательства, все налогоплательщики должны подавать декларацию, тем самым известив налоговую инстанцию о совершенной сделке.
Это требуется даже в том случае, если стоимость проданного объекта недвижимости не превышает 1 миллион рублей.
Если налогоплательщик не подаст декларацию, ему грозит штраф. Подается документ в налоговую службу по месту регистрации продавца недвижимости в срок до 30 апреля следующего года, когда была заключена сделка. Сам налог, если он подлежит оплате, должен быть погашен до 15 июля.

На видео об уплате НДФЛ

Дорогие читатели! Обязательно ознакомьтесь с юридической практикой решения вопроса:

Льготы при продаже квартиры (привилегии, жилья, недвижимости) 2024 — налоговые, для пенсионеров, полученной в наследство, менее 3 лет

Сдача квартиры пенсионер

Какой % начисления налога на доход за сдачу квартиры для пенсионера? Как оплачивать в налоговую данный налог (какие необходимо предоставлять документы)? Влияет ли оплата налога за сдачу квартиры на ежегодное увеличение пенсии по старости?
Размер налога на доход в этом случае для всех один-13 процентов. На увеличении пенсии не влияет (вы же не работаете, а получаете доход от сдачи в аренду своего имущества).
Вот у кого — то складывается мнение, что надо платить налог от сдачи квартиры пенсионерами, но ни у кого не возник вопрос? Вот если пенсионер улучшает свои жилищные условия и приобретает квартиру (допустим помогли дети или досталось какое то наследство) почему ему не возвращают налог на затраты (тем же детям, которые помогли приобрести новое жилье для улучшения жилищных условий)? Содрать доходы с пенсионеров чиновники нашего государства придумали как? Но вот почему то они забыли как возвратить налоговые вычеты пенсионерам? (у них один ответ — не работаете, нет доходов, нет отчислений налога)
законодательной инициативы и воплощения своих предложений в жизнь обратитесь, пожалуйста, к своему депутату. Он вам поможет реализовать задуманное.

Где то слышала, что если у пенсионера есть дополнительный доход, например, сдача в аренду квартиры, то надбавку до прожиточного минимума, вообще снимают и выдают только насчитанную пенсию. Это так?

Я работающий пенсионер, приобрела квартиру в строящемся доме в ипотеку в 2024 году, сдача дома и заселение в июне 2024 года. За какие предшествующие годы до покупки жилья я могу получить налоговый вычет? Спасибо.
Если квартиру приобретает пенсионер, применяется особый порядок получения вычета. По общему правилу, если у собственника не было налогооблагаемых доходов в отчетном периоде (государственные пенсии налогом не облагаются), то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если же Вы на дату приобретения квартиры будете работающим официально пенсионером, то у Вас должны быть налогооблагаемые доходы, которые Вам и вернут за 2024 и последующие годы при подаче Вами документов в налоговую..
покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ) максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб. право на вычет возникает после оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право.
С дохода от сдачи имущества а аренду налоги Вы будете платить в зависимости от выбранной системы налогообложения: УСН или НДФЛ.

Имущественный вычет работающему пенсионеру

12.2019 была куплена квартира, 25.12.2019-выход на пенсию (продолжаю работать). Могу ли я использовать имущественный вычет по доходам за 2016,2017,2018 гг.Спасибо!
Анжела в данном случае законом предусмотрено только для пенсионеров которые не работают, они должны дождаться конца года, а затем он сможет перенести вычет на три года, предшествующие году покупки (Письма Минфина России от 12.02.2015 N 03-04-05/6179, от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29.08.2012 N ЕД-4-3/14293@).
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Нет, не сможете воспользоваться за предыдущий период, требование закона — с момента оформления купли-продажи (НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты) Удачи Вам.
У налогоплательщиков, получающих пенсии. налоговые вычеты. могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Следовательно, с 1 января 2014 года все пенсионеры вне зависимости от наличия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке 13 процентов, вправе перенести на предшествующие налоговые периоды остаток имущественного налогового вычета в порядке, предусмотренном пунктом 10 статьи 220 Кодекса.
При этом возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета Кодексом не поставлена в зависимость от момента приобретения объекта недвижимого имущества либо момента его оформления в собственность налогоплательщика.
Таким образом, для получения вычета вам нужно заполнить налоговые декларации за 2015-2018 годы, приложить к ним подтверждающие документы и подать их вместе с заявлением о предоставлении налогового вычета в вашу налоговую инспекцию.

Налоговые льготы при продаже квартиры для многодетных

Льгот для многодетных семей налоговым законодательством не предусмотрено. По налогу на доходы физических лиц Вы можете воспользоваться стандартным налоговым вычетом в размере 600 рублей за каждый месяц на каждого ребенка, до тех пор, пока совокупный доход за год не превысит 40000 рублей (статья 218 НК РФ).
Льготы при продаже квартиры также никому не предоставлены. Вместо этого есть имущественный налоговый вычет. Согласно статье 220 НК РФ если жилье находилось в собственности 3 года и более, то вычет предоставляется на всю вырученную от продажи сумму и налог не платится. Если жилье находилось в собственности менее 3 лет, то вычет составляет 1000000 рублей, а с суммы превышения платится налог.

Налоговый вычет на приобретение недвижимости — что нужно знать

Если в 2024 году вы приобрели недвижимость, начали строительство собственного жилья, купили земельный участок или стали счастливым обладателем строящегося жилья по договору долевого участия, то в соответствии со ст. 220 НК РФ (п. 1 подп. 3) вам положена денежная компенсация в виде имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов.
Основное условие – вы должны работать официально, т. е. ваш работодатель должен оплачивать подоходный налог 13 % с вашей зарплаты, и в этом случае государство выплатит вам денежную компенсацию в качестве возврата этого налога.
Любой гражданин РФ, ранее не воспользовавшийся налоговым вычетом на приобретение недвижимости, имеет право получить его с суммы 2 000 000 руб. Если стоимость покупки была меньше, то оставшуюся сумму можно взять со следующего приобретения. Необходимо помнить, что сумма выплаты в текущем году напрямую взаимосвязана с суммой подоходного налога, удержанного с вашей заработной платы в прошлом году.
Например, стоимость вашей квартиры – 1 800 000 руб. Подоходный налог, удержанный у вас за предыдущий год, составляет 100 000 руб. Всего вы можете получить 234 000 руб. в качестве налогового вычета. Денежную сумму в размере 100 000 руб. вам выплатят в этом году, оставшуюся – в последующие периоды. При этом вы сохраните за собой право получения вычета с 200 000 руб. со следующей покупки.
Не подлежат компенсации суммы различных сертификатов, материнского (семейного) капитала, выплаченные из бюджетных средств. Также не положен налоговый вычет, если сделка купли-продажи была совершена между родственниками (супругами, родителями, детьми).
Земельный участок должен быть предназначен для индивидуального жилищного строительства. На нем может быть расположен дом, оформленный в собственность в соответствии с действующим законодательством РФ (иметь кадастровый номер и статус жилого помещения). Вычет на покупку гаража или другого нежилого помещения не положен. Обязательное условие – приобретаемая недвижимость должна находиться на территории РФ, т. е. купив дом или квартиру за рубежом, гражданин РФ не сможет воспользоваться вычетом при ее покупке.
В соответствии со ст. 220 НК РФ п. 3 подп. 3 если были дополнительные затраты, подтвержденные документально, такие как расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на подключение к сетям газоснабжения, электроснабжения, водоснабжения, канализации или создание автономных ресурсоснабжающих источников, услуги по строительству и отделке, вы также имеете право получить налоговый вычет, включив в декларацию эти расходы.
Помимо затрат на приобретение недвижимости в этом случае можно получить компенсацию на строительно-отделочные материалы и ремонтные работы, если квартира (комната, доля) находится в состоянии, требующем ремонта, и это отражено в отдельном пункте договора купли-продажи.
Немногие знают, что в случае приобретения недвижимости в ипотеку, целевых кредитов на ремонт и строительство можно получить налоговый вычет с суммы уплаченных процентов.
Для его получения необходимо подтвердить сумму справкой банка, выдававшего ипотеку (кредит). В соответствии со ст. 220 НК РФ п. 4 максимальная возможная сумма вычета составляет 13 % от 3000 000 руб.
Хорошая новость для пенсионеров: если вы вышли на пенсию в год, когда купили квартиру, при этом работали официально, выплачивая подоходный налог, то имеете право получить вычет с доходов за 3 предыдущие годы. Например, вы купили квартиру и вышли на пенсию в 2024 году. Можете предоставить справки 2-НДФЛ и получить вычет в размере подоходного налога, уплаченного за 2017 и 2016 годы.

Возврат налога с приобретения жилплощади в 2024 году: новый закон

Приобретение личного жилья – большая неувязка передового общества. Довольно большому количеству людей приходится существовать в съемных квартирах, с опекунами. Иные же берут жилье в ипотеку. И только немногие ухитряются приобрести жилплощадь за личные средства. На счету практически любая копейка. А означает и свежий закон о возврате налога с приобретения покупки жилплощади в 2024 году придется как нельзя кстати. Как раз о нем и пойдет речь в предоставленной публикации.
Многие не знают, но в налоговом кодексе РФ прописаны положения налоговых вычетов. Отсюда следует, что жители, работающие официально и получающие «белую заработную оплату имеют все шансы на возврат определенной части денежных средств. Также Вы обязаны периодически делать отчисления в налоговые органы. Новый закон распространяется не только на жилье в квартирах и другое жилое имущество, но и на участки, а еще землю с жилищем. По сущности, это возврат налога для физ. лиц в объеме суммы, затраченной на совершенствования условий проживания. Принципиально воспринимать, что предусматривается не лишь только жилье, приобретенное за личные деньги, но и при помощи ипотечного кредитования.
Максимальный лимит для возврата – 260 тыс. руб. – это для квартир, приобретаемого за личные деньги. Собственно что касается 2 варианта – при приобретению в ипотеку – то предельная сумма налогового минуса не должна быть больше 390 тыс. руб.
Все граждане РФ уплачивают подоходный налог в объеме 13-ти % от величины заработной платы. То есть, у Вас есть возможность получить вычет в объеме собственных отчислений ежегодно.
Что касается пожилых людей, то для них возврат имущественного вычета доступен только в случае если они все еще трудятся официально (а таких граждан у нас в стране 14 млн. человек) и выплачивают налог для физических лиц. Собственно то, что пенсионер получает пенсию никоим образом не воздействует на льготы – их нет и в ближайшие годы планировать не приходится.
На получение выплат вполне могут планировать еще и военнообязанные. Условие одно – надо оформить военную ипотеку. Не все, в предоставленном случае беседа идет только о собственных средствах. Те, чтобы предоставлялись государством, никоим образом здесь не учитываются и никто от них ничего возвращать не будет.
Есть и те, кому не следует планировать оформление возврата налога с покупки жилплощади. На основании закона, выпущенного в этом году, это.
В случае если Вы обращаетесь в Федеральную Налоговую Службу, необходимую сумму выплачивают один раз в год и лишь только при условии доказательства обоснованности предоставленной процедуры гос. органами. В случае если же Вы намереваетесь адресоваться с данным пожеланием к собственному нанимателю, то деньги будете получать ежемесячно. Их величина равна объему НДФЛ, который просто не станет удерживаться с Вас. Также следует понимать, что и в том, и в другом случае Вы должны будете обратиться в налоговый орган для подтверждения своего права на обладание данными деньгами.
Если Вы обращаетесь к нанимателю, то получаете деньги через один месяц – то есть с наиближайшей заработной платой (в случае если со стороны гос. органов все одобрено);
Какую из данных разновидностей избирать – решаете лишь только Вы! В случае если необходимы деньги да поскорее, то 1-ый. В случае если сможете потерпеть, то 2-ой, вследствие того собственно что по результату у Вас на руках незамедлительно окажется довольно большая сумма.
В целом, перечень документов здесь не слишком большой. В буквальном смысле новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2024 году стал отдушиной для многих еще и в плане бумажной волокиты. Вам потребуются.
Рассмотрение пакета документов со стороны налоговой службы занимает до 4 х месяцев. Как правило, проходит быстрее, но не раньше, чем через два месяца.
Есть некий Иван Васильевич П., получающий заработную плату официально. Она составляет 54 тысячи руб. Отчисления в налоговую равны: 648 000 * 0,13 (или 13%) = 84 240 рублям. Иван покупает квартиру, стоимостью в 1 600 000 рублей. Общая сумма вычета составляет: 1 600 000 * 0,13 = 208 000 рублей. Отсюда следует, что Иван Васильевич, получая по 84 с небольшим тысячи рублей, может вернуть налог за 28 месяцев.

Налоговые вычеты, которыми могут воспользоваться пенсионеры – что нужно знать

Многие считают, что налоговым вычетом могут воспользоваться лишь работающие граждане. Это абсолютно неверно – неработающие пенсионеры могут воспользоваться налоговым вычетом в целом ряде случаев. Давайте разберемся, когда пенсионер имеет право на получение вычета.
Отсутствие у пенсионера работы не означает, что единственным возможным его доходом является пенсия. Доход, к примеру, может быть получен при продаже находящейся в собственности недвижимости.
Налог с доходов при такой сделке должен оплачиваться в том случае, если недвижимость находилась в собственности менее трех лет (в случаях приобретения недвижимости после 01.08.2017 года – менее пяти лет). В этом случае у пенсионера есть право воспользоваться налоговым вычетом и снизить налог.
Право воспользоваться данным налоговым вычетом имеет каждый гражданин. В том числе в случае, если на момент покупки недвижимости подоходный налог не отчислялся, закон предусматривает возможность передвинуть период возврата налога на предшествующие приобретению недвижимого имущества годы (не больше чем на 3 года).
К примеру, если гражданин уволился в связи с выходом на пенсию в 2024 году, а в 2024 году он приобретет недвижимое имущество, то он сможет вернуть подоходный налог за 3 предыдущих года, т.е.