Что облагается. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц? Советы юриста

Кредиты

Все чаще и чаще люди задумываются над вопросом о том, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Что об этом необходимо знать и помнить каждому гражданину страны?

В России налоговые обязательства доставляют немало хлопот. Тем не менее иногда можно освободиться от них. Налоги на имущество могут не платить некоторые категории граждан. Далее будет более подробно рассказано о том, как получить соответствующую льготу. Кто имеет на нее право? Куда обращаться за оформлением освобождения от налогов на недвижимость?

Что облагается

Для начала необходимо понять, какие объекты налогообложения будут учитываться при соответствующем платеже. Не все имущество принимается во внимание при расчете налога на недвижимость.

Среди объектов налогообложения в данном случае выделяют:

  • комнаты;
  • квартиры;
  • дома;
  • дачи;
  • гаражи;
  • места под машины;
  • недвижимые единые комплексы;
  • объекты незавершенного строительства;
  • сооружения и строения.

Доли в указанном имуществе тоже учитываются. Но кто имеет право не платить упомянутый налог? При каких обстоятельствах?

Категории плательщиков

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость? Чтобы разобраться в данном вопросе, необходимо понять, какие категории граждан должны расплачиваться с государством за свою собственность.

Среди налогоплательщиков имущественных налогов выделяют:

  • всех совершеннолетних граждан, имеющих права собственности на недвижимость;
  • организации;
  • резиденты РФ.

Соответственно, к тем, кто не должен платить налог на недвижимость, можно отнести несовершеннолетних. Но после достижения детьми 18 лет, при условии наличия у них собственности, льгота автоматически устраняется.

Федеральные льготы

Теперь немного конкретнее о тех, кто может на законных основаниях не платить имущественные налоговые сборы. В России данное право закрепляется за некоторыми категориями населения. Существуют разные льготы — федеральные и региональные.

Начнем с первых. Они распространяются на все города России. Федеральный льготник — это тот, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость независимо от региона проживания.

Среди таких лиц выделяют:

  • пенсионеров;
  • инвалидов (1 или 2 группы);
  • кавалеров Ордена Славы;
  • героев страны (СССР в том числе);
  • военных, ушедших в отставку по возрасту при наличии у них 20-летней выслуги;
  • семьи военных, потерявших единственного кормильца;
  • супругов и родителей военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
  • ветеранов ВОВ;
  • инвалидов детства;
  • людей, пострадавших от аварий в Чернобыле или на атомной станции «Маяк»;
  • граждан, использующих имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
  • собственников хозяйственных построек не более 50 «квадратов», расположенных на участках для с/х, ЛПХ, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

Этот перечень является исчерпывающим. Данные лица — те, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц во всех регионах страны.

Местные льготники

Но есть еще несколько особенностей, которые необходимо в обязательном порядке учесть. На региональном уровне тоже устанавливаются льготы по имущественному налогу. Некоторые города полностью освобождают льготников от платежа, а некоторые — частично.

Точный перечень местных льготников необходимо уточнять непосредственно в налоговых органах того или иного региона. Чаще всего к таким лицам относят:

  • многодетные семьи;
  • нуждающихся лиц.

Более точную информацию сообщают в каждом конкретном регионе. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в Москве? Здесь правила позволяют пользоваться льготами только федерального уровня.

Запросы к недвижимости

Важно: оформить освобождение от налога можно только при определенных обстоятельствах. Собственник-льготник должен соблюсти несколько условий для того, чтобы за ним было закреплено право на получение бонусов от государства. Их не так много.

Основные запросы к недвижимости, освобождаемой от налогообложения, следующие:

  • имущество должно находиться в собственности у льготника-заявителя;
  • объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?


Комментарии:

Жанна Александрова пишет: Вот это даааа. Бедное государство. Хнык -хнык. Убрали элемент Ньютоний из таблицы Дмитрия Менделеева и рубят деньги из воздуха.
И. Н. пишет: Ксения, все нормально и с голосом и с восприятием информации. Спасибо за видео.\n\nУ меня пара вопросов: 1. в Москве пенсионеры освобождаются от уплаты налога на машину?\n2. налог на участок и строения на нем(баня, гараж): на что можно получить скидку или не платить налог?
Aleksandr Ivanov пишет: умница! так держать! подписался.
Александр Суворов пишет: здравствуйте, Ксения я инвалид 3й группы, живу в общаге комната 11.7 кв м и мне не принесли бумагу с налогом, скажите Ксюша мне нужно платить налог? спасибо.
нина масанова пишет: У меня вопрос умения дом в собственности но у меня прописаны дети и что плотить мне нолог или нет.

Больше никаких существенных требований нет. Если льготник не использует недвижимость как средство обогащения, он имеет право на освобождение от имущественного налогового платежа.

Один собственник — несколько объектов

Иногда бывают случаи, при которых гражданин имеет несколько квартир или домов. Как поступить в таком случае?

Понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в России. Но это вовсе не значит, что льготники ни при каких условиях не расплачиваются с государством. Наличие особых прав имеет определенные ограничения.

Все, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость, могут реализовывать свое право на бонус только в отношении одного объекта налогообложения в каждой категории. Как это понимать?

Если льготник обладает несколькими квартирами, он может освободиться от уплаты налога только на одну из них. Какую именно? Этот выбор государство оставляет за собственником имущества.

Для «молчунов»

А как быть, если гражданин имеет в собственности несколько единиц имущества одного типа и заявляет о льготах, но в заявлении не указывается конкретный объект, освобождаемый от платежа? Неужели льгота сгорает?

Вовсе нет. Если лица, освобождаемые от уплаты налога на недвижимость, не указывают в заявлении объект налогообложения, это за них сделает государство. Можно не беспокоиться по этому поводу — гражданина освободят от налога на имущество с большей кадастровой стоимостью. Такие правила действуют в России на сегодняшний день.

Элитные объекты

Что еще нужно знать перед обращением в налоговую? Понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Основные нововведения в НК РФ установили особые льготы для всех собственников имущества. Речь идет о стандартном вычете, используемом при расчете платежа. Но о нем немного позже.

Для начала необходимо запомнить, что любые льготы не предоставляются на дорогостоящее имущество. Элитной недвижимостью считаются объекты с кадастровой стоимостью не меньше 300 миллионов рублей.

Что это значит? Даже если собственник относится к тем, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость, но при этом владеет элитной собственностью, право на льготу у него отбирают. Придется платить полную стоимость начисленного долга.

О вычете

Все граждане-собственники недвижимости могут требовать от государства стандартный налоговый вычет по изучаемому платежу. Он направлен на уменьшение налоговой базы при расчетах.

Таким образом, можно рассчитывать на уменьшение кадастровой стоимости имущества на:

  • 10 «квадратов» — комнаты;
  • 20 квадратных метров — квартиры;
  • 50 м2 — дома.

Недвижимые комплексы предусматривают вычет в 1 000 000 рублей. Больше никаких особенностей не предусматривается. Вычет полагается всем собственникам перечисленных объектов. Те, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость (в СПБ или любом другом городе), при наличии у них нескольких объектов из одной категории, могут просить уменьшения налоговой базы. Таким образом, можно оформить и освобождение от налога, и уменьшение платежа для второй недвижимости.

Порядок оформления

Как обратиться за льготами? Что должен делать тот, кого государство освобождает от уплаты налогов на недвижимость?

Порядок действий прост. Необходимо:

  1. Написать заявление о предоставлении льготы. Освобождение от налогов — дело добровольное. Налоговые органы предоставляют данную возможность только после того, как собственник сам решит реализовать свое право.
  2. Собрать определенный пакет бумаг. Приложить документы вместе с копиями к заявлению.
  3. Подать письменный запрос на освобождение от платежа в налоговую службу. Гражданину необходимо обращаться либо в региональный отдел ФНС, либо в организацию по месту своей прописки.

Вот и все. Теперь остается только ждать. После проверки документов налоговые органы перестанут присылать соответствующие платежки гражданину. Если налог все равно пришел, можно вновь сходить в ФНС для выяснения причины начислений.

Срок обращения

Когда гражданин может требовать освобождения от обязательных платежей за имущество? В любое время. Человек, у которого есть основания для оформления льгот, способен обратиться за ними в ФНС тогда, когда посчитает нужным. Как уже было сказано, освобождение от налогов имеет изъявительный характер.

Тем не менее о некоторых ограничениях всего равно необходимо помнить. Для получения льгот в текущем году необходимо обратиться в ФНС с запросом до 1 ноября. Тогда налоговые органы сразу начнут реализовывать положенные гражданину права — предоставят или полное, или частичное освобождение от налога. В противном случае изменения начнутся со следующего года.

О документах

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на недвижимость, как и остальные федеральные льготники. Об этом уже было сказано раньше. Какие документы могут пригодиться гражданину для реализации предоставленного права?

Список запрашиваемых бумаг меняется в зависимости от категории, к которой принадлежит собственник. В целом от гражданина требуют:

  • заявление (оригинал);
  • удостоверение личности (нужен паспорт);
  • документ, удостоверяющий права гражданина на то или иное имущество (выписки, свидетельства);
  • пенсионное удостоверение (если есть);
  • военный билет (обязателен для мужчин);
  • свидетельство о браке/рождении детей (для семей военных);
  • справки об инвалидности;
  • любые иные доказательства принадлежности к льготной категории граждан.

На самом деле все не так трудно, как кажется. Отныне понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц. Запомнить федеральных льготников не так уж и трудно. А о региональных бонусах нужно спрашивать в каждом городе России отдельно. Не исключено, что в том или ином регионе многодетные семьи могут получить не скидку при оплате налога на собственность, а полное освобождение от него.

Что облагается. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц? Советы юриста

В каких случаях применяется дарственная на квартиру?

Квартира представляет собой ценное приобретение для каждого человека. Не менее важным является и то, как ее хозяин будет ей распоряжаться. Иногда, на склоне лет, может возникнуть вполне понятное желание подарить свою квартиру близкому человеку (например, сыну или дочери). Бывают, однако, и другие ситуации. Порой использование договора дарения удобно в качестве одного из звеньев в каких-либо нестандартных ситуациях. В качестве примера можно привести расселение дома, при том что трудно найти всех владельцев недвижимости в большой коммунальной квартире. При продаже ее части собственник обязан предоставить преимущественное право покупки своим соседям. И только после письменного их отказа может продать свою часть третьим лицам. А что делать, если некоторых владельцев затруднительно разыскать? В этом случае и может быть применен договор дарения. Удобным вариантом здесь является дарственная на квартиру, налог в этом случае платится в размере тринадцати процентов от суммы сделки.

Как происходит дарение недвижимости?

Давайте разберемся в том, как происходит сам процесс дарения. Заключается письменный договор. Заверяется у нотариуса. Должна быть выполнена государственная регистрация этого договора. Без этого такой документ не будет иметь законной силы. Если делается дарственная на квартиру, налог нужно платить? В некоторых случаях нужно, а в некоторых — нет. В 2006 году законом было установлено, что налог при дарении не платится, за исключением тех случаев, когда дарится недвижимость (не только квартиры, но и частный дом или земельный участок), автомобили или ценные бумаги. Но и в этом случае — не всегда. Предположим, оформлена дарственная на квартиру. Налог не платится в случае, если это сделано по отношению к близкому родственнику (имеется в виду, первой линии: отцу, матери, дочери, сыну, мужу или жене). В других случаях он составляет тринадцать процентов. Когда вступает в силу дарственная на квартиру, налог платится при передаче права собственности (которое обязательно должно пройти государственную регистрацию). Таким образом, при дарении квартиры, дважды неоходимо пройти эту процедуру.

О договоре купли-продажи квартиры

Кроме дарения, для передачи квартиры от одного собственника другому можно воспользоваться договором купли-продажи. Он, конечно, имеет ряд своих особенностей. Одна из важнейших состоит в том, что здесь выполняется оплата подоходного налога. Рассмотрим это подробнее. В таком договоре есть две стороны: продавец и покупатель. Посмотрим, как расчитывается подоходный налог с продажи квартиры. Он платится только в том случае, если к моменту продажи хозяин владел квартирой менее трех лет. Как известно, обычно налог составляет тринадцать процентов от суммы дохода. Как он считается в нашем случае? Здесь берется не вся сумма полученных денег, а уменьшенная одним из двух способов. В первом случае вычитается один миллион рублей, а на оставшуюся часть начисляется подоходный налог. Во втором случае на основании документов определяется сумма, в которую ранее обошлось приобретение этой квартиры: она вычитается и с оставшейся суммы платится подоходный налог. Важен подоходный налог при покупке квартиры также. Дело в том, что тогда (один раз в жизни) государство предоставляет налоговый вычет с двух миллионов рублей покупателю квартиры. И он может его использовать для уменьшения того подоходного налога, который в дальнейшем он будет платить государству.

Что облагается. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц? Советы юриста