Продажа квартиры нерезидентом Украины

Нерезидент может продать недвижимость, передать ее в дар как иностранцу, так и украинцу. Типом сделки определяется, какая из сторон облагается налогами. В отдельных случаях подоходный налог платить не нужно. Учтите это, определяясь с порядком передачи прав на недвижимость от нерезидента другой стороне сделки. Принимая во внимание сумму сделки и валюту, позаботьтесь о законном порядке передачи средств, подготовив соответствующие документы.

Порядок продажи и дарения недвижимости нерезидентом Украины. Какие документы для этого нужны, и какие налоги предстоит заплатить.

Нерезиденты, купившие недвижимость в Украине или получившие ее в наследство, могут свободно ею распоряжаться: продавать, дарить и т.д. Рассмотрим основные моменты, с которыми придется столкнуться нерезиденту, решившему продать или подарить жилплощадь в Украине.

Нерезидентами выступают граждане других стран или Украины, а также люди без гражданства, постоянно проживающие вне Украинской территории. Таким образом, к данной категории относятся все, кто имеет постоянное место жительства (ПМЖ) за границей.

Заключать сделки купли-продажи недвижимости на территории Украины имеют право нерезиденты, достигшие 18 лет. Если иностранец лично принимает участие в совершении сделки, на момент подписания договора он должен пребывать в Украине легально, что подтверждают его миграционные документы. Разберемся, как продать квартиру нерезиденту, не нарушив законодательство.

При продаже квартиры нерезиденту нужно подготовить не только бумаги на нее (подтверждение прав собственности, техпаспорт, справки из ЖЭКа и БТИ), провести оценку недвижимости, но и привести в порядок свои документы, которые позволят ему заключить договор купли-продажи

• Легализация документов. Для начала нерезидент должен перевести на государственный язык и нотариально заверить свой паспорт (вид на жительство), свидетельство о браке и согласие мужа/жены на продажу недвижимости.
• Получение идентификационного кода. Для этого нерезиденту нужно обратиться с легализованными документами в Государственную налоговую инспекцию.

Имея этот пакет бумаг, нерезидент может заключить договор купли-продажи с покупателем. Нюанс сделки в том, что зачастую счет нерезидента, на который нужно перевести деньги, открыт в заграничном банке. В таком случае покупателю придется расплачиваться иностранной валютой. Сделать это можно при наличии индивидуальной лицензии НБУ, которая разрешает использовать иностранную валюту в качестве средства платежа, а также переводить деньги за границу. Такой порядок установлен Декретом Кабинета министров №15-93.

Кроме того, при совершении сделки на сумму от 150 тыс.грн, от покупателя требуется предоставить документ, подтверждающий законное владение средствами. Это может быть справка о начислении зарплаты, декларация о доходах, прочие бумаги, свидетельствующие о правомерном наличии денег. Такая норма регламентирована постановлением НБУ №43.

Согласно требованиям, установленным 172 статьей Налогового кодекса Украины (НК), нерезидент, продавая недвижимое имущество, освобождается от уплаты подоходного налога при выполнении следующих двух условий

• объект продажи находился в его владении дольше трехлетнего срока;
• он продает недвижимое имущество впервые за отчетный период (календарный год).

Иностранец также продает недвижимость без уплаты налога, если объект сделки достался ему в наследство. При этом условие насчет владения жильем на протяжении трех лет во внимание не принимается. Как продать квартиру в Украине и уехать в Россию, Получение? В прочих случаях продавцу предстоит оплатить следующее

Нерезидент платит НДФЛ, военный сбор и пошлину по правилам, регламентированным НК. Если покупатель (резидент или нерезидент) приобретает недвижимое имущество не первый раз, он уплачивает пенсионный сбор в размере 1%. Такой порядок регламентирован Законом «О сборе на обязательное пенсионное страхование».

Перед оформлением документов нерезиденту стоит обратить внимание наличие соглашения между Украиной и страной, где он проживает, о защите от двойного налогообложения.

Квартира, принадлежащая нерезиденту, может стать объектом дарения. Владелец недвижимости имеет право подарить ее как резиденту Украины, так и иностранцу.

Эта операция подразумевает оформление нотариально заверенного договора. Для проведения процедуры каждая сторона должна предоставить паспорт (вид на жительство) и идентификационный код. Поэтому в случае оформления дарственной, нерезиденту также придется оформлять ИНН и легализовать документы. Кроме того, для заключения договора понадобятся

Дарение квартиры не ограничивается подписанием договора. Кроме этого нужно оплатить налоги согласно НК. Дарение квартиры родственнику нерезидента любой степени родства или человеку, с которым он не имеет родственных связей, подразумевает выплату налога на доход в размере 18%. Также уплачивается полуторапроцентный военный сбор и госпошлина – 1%. Первые два налога ложатся на плечи стороны, принимающей квартиру в дар. Госпошлина вносится сторонами по согласию. Резидент оплачивает налоги после подачи декларации.

В случае, когда нерезидент дарит квартиру нерезиденту, легализовать документы и получать идентификационный код нужно не только дарителю, но и человеку, который получает имущество в дар.

Чтобы нерезидент имел возможность принять такой подарок, он оплачивает налог на дарение и военный сбор перед заверением дарственной нотариусом. Таким образом, в отличие от первого случая, дарственная на квартиру нерезиденту оформляется после того, как он уплатит налоги.

Нерезидент может продать недвижимость, передать ее в дар как иностранцу, так и Украинцу. Типом сделки определяется, какая из сторон облагается налогами. В отдельных случаях подоходный налог платить не нужно. Учтите это, определяясь с порядком передачи прав на недвижимость от нерезидента другой стороне сделки. Принимая во внимание сумму сделки и валюту, позаботьтесь о законном порядке передачи средств, подготовив соответствующие документы.

Я гражданка Украины

Доходы в натуральной форме, то есть вещи, в состав которых также входит недвижимость, получаемые от граждан в порядке наследования, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц независимо от их гражданства (п. 18 ст. 217 НК РФ).

После регистрации права собственности на квартиру наследник будет обязан заплатить налог на имущество, начиная с даты государственной регистрации права собственности в Росреестре до даты регистрации перехода права собственности на недвижимость к другому лицу при продаже. Размер налога определяется, исходя из кадастровой стоимости жилья. Следует учитывать, что кадастровая стоимость недвижимости может меняться раз в год.

После продажи квартиры гражданин-иностранец уплачивает налог на доходы физических лиц, если не является налоговым резидентом в РФ. Размер налога определяется в зависимости от налогового статуса гражданина-иностранца. Если гражданин имеет статус налогового резидента в РФ, то есть фактически находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение года, то налог на доходы составляет 13% от суммы, полученной за продажу квартиры.

Следовательно, чтобы продать квартиру в России с меньшими затратами, продавцу необходимо стать резидентом страны, то есть прожить в России 183 дня до заключения договора купли-продажи. Продавать квартиру желательно через три года после получения наследства, при этом статус налогового резидента должен быть выдержан в течение этого срока. Тогда налог на продажу платить не придется.

Если в течение календарного года, в котором была продана квартира, Вы находились на территории РФ более 183 календарных дней, то вне зависимости от гражданства будете являться налоговым резидентом РФ. В таком случае если с момента смерти Вашей мамы пройдет более трех лет, то налогом на доходы физических лиц продажа квартиры облагаться не будет.

Если Вы не выдержите трехлетний срок владения квартирой и продадите ее ранее этого срока, то данная операция будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. При этом доход от продажи квартиры при исчислении налога Вы имеете право снизить на размер имущественного вычета, но не более, чем на 1 млн рублей.

Если при продаже квартиры Вы будете находиться на территории РФ менее 183 календарных дней, то, в соответствии с законодательством РФ, будете являться налоговым нерезидентом. Для налоговых нерезидентов РФ не предусматриваются вычеты и льготы, которые предоставляются при продаже недвижимости. Поэтому Вы будете уплачивать налог, исходя из ставки НДФЛ 30%, вне зависимости от срока владения квартирой.

Поскольку Вы гражданка Украины, то налог, полученный от источников в РФ физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, составит 30% от стоимости полученного дохода.

Таким образом, в случае продажи квартиры, полученной в порядке наследования, Вам надлежит уплатить налог в размере 30% от стоимости квартиры. Следует отметить, что эта стоимость должна быть максимальна близка к кадастровой стоимости либо, если она значительно меньше, подтверждаться соответствующей экспертизой.

Вместе с тем, как наследница первой очереди, то есть дочь наследодателя, Вы освобождены от оплаты налога на имущество. В связи с чем Вам предстоит оплатить только государственную пошлину за вступление в наследство и нотариальные сборы, которые исчислит Вам нотариус.

Налога на наследство для наследников первой очереди в России нет, поэтому в процессе оформления наследства Вам придется оплатить только стоимость нотариальных действий по оформлению и государственную пошлину.

В случае продажи недвижимости нерезидентом РФ начисляется подоходный налог в размере 30% от кадастровой стоимости объекта или продажной цены, если она больше кадастровой.

Если Вы, являясь гражданкой Украины, все же являетесь в России налоговым резидентом (проживаете на территории РФ более полугода, а точнее 183 дня в течение 12 месяцев, у Вас есть регистрация по месту жительства, данные о пересечении границы и данные с места работы), то на Вас начисляются налоги как на резидента РФ. Тогда Вы ничего не платите, при условии, что владеете квартирой три года и больше.